项目估算以及预算.ppt

活动预算和项目预算 预算思想的分类：面向活动与面向项目。 传统公司的预算方法是面向活动的：即综合各方面的情况，分门别类地确定每一种资源的需要量。 两种面向项目的预算： 计划——规划——预算系统（PPBS） 零基预算（ZBB） * 6.3 成本估算的改善 直接成本估算 学习曲线 其中: =第n单位产出所需要的时间 =第1个单位产出所需要的时间 n =所生产的数量 r =lg(学习率)/lg2 生产数量为N的产品需要的总时间为: 总时间= * 第六章 项目估算及预算 * 6.1 项目时间估算 1 活动时间的影响因素 （1）参与人员的熟练程度 （2）突发事件 （3）工作效率 （4）误解和错误 * 2 有效工作时间 3 活动时间估算方法（根据具体情况决定采取哪一种） （1）经验类比 （2）历史数据 （3）专家意见 （4）德尔菲（Delphi）法 * 注:德尔菲法的实施步骤 （a）组成专家小组。按照计划所需知识的范围确定专家，专家的人数可以问题的大小和涉及面的宽窄来确定，一般不超过20人为宜。比如在制定一个具体的采购计划时，专家组的成员不仅要有来自采购、生产、技术、财务以及各相关部门的人员，必要时还要邀请企业外的相关技术设备专家来参与。 （b）向专家提供所需的资料，请专家提出自己的预测意见。 （c）意见汇总和信息反馈。 （d）对专家的意见进行评审。 （e） b-c反复. （5）三点法 E=(O+4M+P)/6 * 6.2 项目预算与估算 项目预算的特性: a. 资源约束 b. 过程控制 项目预算的估算 * 6.2.1 成本估算概述 项目成本估算的概念 项目成本估算是指根据项目的资源计划，以及各种项目资源的价格信息，估算和确定项目各种活动的成本和整个项目总成本的一项成本管理工作。 * 项目成本估算的意义 （1）成本估算是项目决策、资金筹集、评标定标的依据； （2）成本估算是项目进度计划编制的依据； （3）成本估算是项目资源安排的依据； （4）成本估算是成本控制，即项目绩效考评的依据。 * 成本估算的依据 工作分解结构 资源需求计划 资源单价 活动历时估算 历史信息 会计表格 *  工作分解结构要求 利用WBS系统进行成本估算时，工作划分得越细、越具体，成本越容易进行估算，而且估算得也越精确。 *  资源需求计划 进行资源计划编制所得到的结果就是资源需求计划（资源名称、种类、数量以及单价等），据此可以进行项目成本的估算。 *  资源单价 资源单价是为计算项目成本所用的，通过知道每种资源的单价，可以计算出成本费用。如每小时的人工费，每立方米大宗材料的成本。如果资源单价未知，则首先需估算资源单价。 *  活动历时估算 活动历时是对项目各个有机部分和总体实施时间的估算，它将直接影响到项目的成本估算。对于任何预算中包含了资金的附加成本（即利息）的项目，项目活动历时估算将影响到其成本估算。 *  会计表格 会计表格说明了各种费用信息项的代码结构，它通过反映许多信息而成为历史信息和成本估算的来源，这有利于项目费用的估计与正确的会计科目相对应。 * 4 时间估算的作用 项目的时间估算在项目管理中作用重大，在此基础上可以进行工作计划的制定和控制，并给各种活动分配相应的资源，而项目成本是和完成项目所需要的时间紧密相关的。 只有比较准确地估算出项目的时间结构，才能够对项目各方面的工作有比较全面的了解，实施有效的项目管理。 * 成本估算的方法 根据成本估算精确程度的不同进行分类 根据成本估算时期的不同进行分类 根据成本估算技术路线的不同分类 * 根据成本估算时期的不同进行分类 1. 概念估算 概念估算也叫初步估算，是在可行性研究后期所做的估算。概念估算的依据是项目组的可行性研究和报告。通过概念估算，连同对费用支出和未来收入的预测，提供给管理部门一个初步的项目经济情况，并为筹措资金提供依据。 2. 控制估算 控制估算是在成本概念估算的基础上，在项目计划阶段，根据项目工作内容进一步确定估算项目成本。在这一阶段，项目的工作内容已初步确定，控制估算要求比较精确。进行控制估算所使用的价格，是最新的市场价格。这样，可以使成本估算更接近现实情况。 * 3. 最终估算 在项目实施阶段，对项目进程中一些重大工作做出详细估算，并把它作为项目成本报告和执行情况监控的基础。进行最终估算的方法是，主要资源按照实际价格详细估算，投资较少且不易确定的