第八章保险市场及其监管.pptVIP

* * * * * * * * 关于偿付能力 定义 保险企业的偿付能力一般是指保险企业对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力。 资产方 负债方 固定资产 流动资产 投资 递延资产 保险责任准备金 其他负债 资本金 总准备金 未分配盈余 权益 关于偿付能力 纯保费与赔偿或支付需要的偏差 —— 损失概率的偏差 —— 损失额的偏差 关于偿付能力 发生偏差的原因 —— 风险的随机性造成的损失发生的不确定性； —— 过去若干年风险与事故发生状况不完全等同于未来年份风险及事故的发生状况； —— 统计资料的误差，以及对统计资料技术处理产生的误差； —— 随着时间的推移，新的风险因素的增加造成的误差； 关于偿付能力 资产 负债 权益 Probability 0 Available Capital INSOLVENCY 保险企业必须在总资产与由保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，以应付可能发生实际索赔大于索赔期望时的偿付责任。 关于偿付能力 偿付能力管理的二层含义 —— 国家对保险企业偿付能力的监管 —— 保险企业自身的偿付能力管理 关于偿付能力管理 偿付能力管理的内容 —— 对偿付准备金的管理 —— 对承保风险能力的控制 —— 其他各种风险因素的管理 关于偿付能力 偿付能力的经济内容 一般是指保险企业的偿付准备金 当保险企业保费收入与赔款支出发生负偏差时，为了保证保险业务的持续进行，必须有充分的偿付准备金。 关于偿付能力 偿付准备金的构成 偿付准备金 = 实际资产-实际负债 = 净资产 关于偿付能力 偿付能力大小的衡量 偿付能力额度：指在任何一个指定日期，其实际资产和实际负债之间的差额。 涉及两个方面： —— 保险公司实际具备的偿付能力额度； —— 保险监管机关要求保险公司具备的最低偿付能力额度 关于偿付能力 法定最低偿付能力额度 是偿付能力额度的最低标准，这个标准是保险企业财务处于危险状况的“早期危险信号”，它比企业自身对承担风险的偿付能力管理时的偿付能力额度标准要低。 关于偿付能力 我国法定最低偿付能力额度的计算 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项： 　　（一）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18％和1亿元人民币以上部分的16％； 　　（二）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26％和7000万元以上部分的23％。 　　综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。 （一）长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和： 　　1. 投资连结类产品期末寿险责任准备金的1％和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4％； 　　上款所指的寿险责任准备金，是指中国保监会规定的法定最低责任准备金。 　　2. 保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1％，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15％，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3％。 　　在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的0.3％计算。 风险保额为有效保额减去期末责任准备金，其中有效保额是指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故，保险公司需支付的最高金额；期末责任准备金为中国保监会规定的法定最低责任准备金。 （二）短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用财产保险公司的规定。 　　 再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照上述规定计算的最低偿付能力额度之和。 　　 影响偿付能力的因素 —— 保险企业偿付准备金的绝对数额 —— 保险企业偿付准备金的相对数额 —— 赖以建立保险赔偿基金的损失概率计算的准确性和可靠程度 —— 影响保险业务偿付能力的风险因素 关于偿付能力 偿付能力系统在技术上的运作 根据财务年度报表计算保险公司的偿付能力额度 计算法定最低偿付能力额度 未达到法定最低偿付能力额度要求的，监 管机构根据严重程度进行不同级别的处 理，以恢复企业运行的“健康状态” 关于偿付能力 偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度。 偿付能力充足率70％ 30%偿付能力充足率70% 偿付能力充足率30% 我国对偿付能力额度的监管 对承保风险能力的控制 关于偿付能力 包括单个风险承保能力的控制和承保风险的总体承保能力控制 例如：我国保险法规定：经营财产保险业务的保险公司当年自留