重大资产重组报告书.docx

重大资产重组报告书 非上市公众公司信息披露内容与格式准则 第6号一重大资产重组报告书 第一章总则 第一条为规范非上市公众公司重大资产重组的信息披 露行为，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司重 大资产重组管理办法》及其他相关法律、行政法规及部门 规章的规定，制定本准则。 第二条公众公司实施重大资产重组应当按照本准则的 要求编制并披露重大资产重组报告书及其他相关信息披露 文件。公众公司披露的所有信息应真实、准确、完整，不 得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第三条本准则的规定是对重组报告书及其他相关信息 披露文件的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对 投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。 公众公司根据自身及所属行业或业态特征，可在本准 则基础上增加有利于投资者判断和信息披露完整性的相关 内容。本准则某些具体要求对公众公司不适用的，公众公 司可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当 调整， 但应在披露时作出相应说明。 第四条公众公司披露的重组报告书中引用的经审计的 最近1期财务资料在财务会计报表截止日后6个月内有 效；特别情况下可申请适当延长，但延长时间至多不超过1 个月。 截至重组报告书披露之日，交易标的资产的财务状况 和经营成果发生重大变动的，应当补充披露最近1期相关 财务资料。 第五条重组报告书扉页应当载有如下声明：“本公司及 全体董事、监事、高级管理人员承诺重大资产重组报告书 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、 准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。” 第六条公众公司应在全国中小企业股份转让系统指定 的信息披露平台披露重组报告书及其备查文件、中国证监 会要求披露的其他文件，供投资者查阅。 第二章重组预案和重组报告书 第七条公众公司披露重大资产重组预案的，应当至少 包括以下内容: 公众公司基本情况、交易对方基本情况、本次交易的 背景和目的、本次交易的具体方案、交易标的基本情况； 本次交易对公众公司的影响以及交易过程中对保护投 资者合法权益的相关安排； 本次交易行为涉及有关报批事项的，应当详细说明已 向有关主管部门报批的进展情况和尚需呈报批准的程序， 并对可能无法获得批准的风险作出特别提示； 独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所等证券服 务机构的结论性意见；证券服务机构尚未出具意见的，应 当作出关于“证券服务机构意见将在重大资产重组报告书 中予以披露”的特别提示； 退市公司应当对本次交易完成后是否申请重新上市以 及其中的不确定性风险作出特别提示。 第八条公众公司披露重组报告书的，应当至少包括以 下内容： 交易概述 简要介绍本次重组的基本情况，包括交易对方名称、 交易双方实施本次交易的背景和目的、决策过程、交易标 的名称、交易价格、是否构成关联交易、按照《重组办法》 规定计算的相关指标、董事会和股东大会表决情况、中小 股东单独计票结果等。 退市公司还应当对本次交易完成后是否申请重新上市、 对申请重新上市相关事宜的后续计划及其中的不确定性风 险进行说明并披露。 公众公司基本情况，包括公司设立情况及曾用名称， 最近2年的控股权变动情况、主要业务发展情况和主要财务 指标，以及控股股东、实际控制人概况。 交易对方基本情况及与公众公司之间是否存在关联关 系及其情况说明、交易对方及其主要管理人员最近2年内 是否存在违法违规情形及其情况说明。 交易标的 1.交易标的的基本情况 交易标的为完整经营性资产的，应当披露： 该经营性资产的名称、企业性质、注册地、主要办 公地点、法定代表人、注册资本、成立日期、税务登记证 号码、组织机构代码、历史沿革； 该经营性资产的产权或控制关系，包括其主要股东 或权益持有人及持有股权或权益的比例、公司章程中可能 对本次交易产生影响的主要内容或相关投资协议、原高管 人员的安排、是否存在影响该资产独立性的协议或其他安 排； 主要资产的权属状况、对外担保情况及主要负债情 况； 交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已 取 得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的股 权转让前路条件； 该经营性资产的权益最近2年曾进行资产评估、交 易、增资或改制的，应当披露相关的评估价值、交易价格、 交易对方和增资改制的情况。 交易标的不构成完整经营性资产的，应当披露：a.相 关资产的名称、类别及最近2年的运营情况； 相关资产的权属状况，包括产权是否清晰，是否存 在抵押、质押等权利限制，是否涉及诉讼、仲裁、司法强 制执行等重大争议； 相关资产在最近2年曾进行资产评估或者交易的， 应当披露评估价值、交易价格、交易对方等情况。 2?资产交易根据资产评估结果定价的，应当披露资产 评估方法和资产评估结果。 3 .资产交易涉及重大资产购买的，公众公司应当根据 重要性原则披露拟购买资产主要业务