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第六章，流动资产管理 《财务管理学》课程结构 学习的基本要求 基本要求：本章要求掌握资产组合的相关问题；掌握现金、应收账款、存货投资的功能和成本；掌握确定最佳现金持有量、制定应收账款信用政策、核定存货资金需要量的基本方法；熟悉流动资产的特点、现金预算的编制、现金日常管理和短期证券投资的管理；熟悉应收账款日常管理和存货资金的控制方法。 Contents 第一节，资产组合 第一节，资产组合 一、流动资产及其特点 P143－145 （一）流动资产的含义和分类 1、含义 2、分类 （二）流动资产的特点 流动性好（风险低），收益性差 1、周转期短 2、变现能力强 3、形态上的并存性和继起性 4、资产占用数量的波动性 第一节，资产组合 二、营运资金的概念和管理要求 P175 （一）概念 （二）管理要求 第一节，资产组合 三、企业筹资组合策略 P176－178 （一）筹资组合的意义 （二）企业筹资组合策略的类型 1、适中型策略 2、风险型策略 3、保守型策略 1、适中型筹资组合策略 适中型筹资组合策略，也叫正常的筹资组合策略或中庸策略。 在这种筹资组合策略下，企业波动性流动资产投资所需的资金用短期负债来筹措，长期性流动资产和长期资产投资所需的资金，则以权益资本与长期负债来解决。 采用适中型筹资组合，其筹资风险和资金成本都比较适中。 2、风险型筹资组合策略 波动性流动资产