《第7章保险公司经营管理》-公开课件.pptVIP

第7章 保险公司经营管理 一、我国保险机构的组成 保险集团控股公司（9家） 保险公司－财产险（69家） 保险公司－人身险（90家） 再保险公司（8家） 保险资产管理公司（11家） 专业中介公司－代理公司（2626家） 专业中介公司－经纪公司（525家） 专业中介公司－公估公司（355家） 外资保险公司代表处（177家） 保险公司的运作模式 总分公司模式 总公司职能 资产管理、产品设计、风险管理、业务管理、精算等 分公司职能 产品营销、业务管理、理赔管理、财务管理…… 二、保险营销 保险营销的环境分析 外部环境 自然环境 人口环境 经济环境 政策环境 社会和文化环境 内部环境 保险需求的人口问题研究 人口环境的变化趋势 婴儿的出生率和死亡率降低 人的寿命不断延长，人口老龄化趋势加剧，对养老保险需求上升 我国人口年龄结构 家庭特征分析 家庭规模小型化： 计划生育政策使三口之家成为我国的典型家庭规模。 家庭规模小型化，降低了家庭抵御风险的能力 对于单职工家庭，如果顶梁柱发生意外或事业，整个家庭就会受到巨大的冲击，很可能超过经济承受能力 孩子的抚养、老人的赡养必将转化为社会化、专业化的服务 4-2-1的大家庭结构加重了年轻夫妻的潜在财务负担 经济环境分析 保险产品需求弹性大，随着收入水平的提升，人们对风险认知加强 衡量标准 保险密度：人均保费收入 保险深度：保费收入占本国当年GDP的比例 三、保险公司承保管理 承保：是指保险人接受投保人的申请并与之签订保险合同的全过程。 承保的核心工作：核保，即风险评估、承保选择和承保控制。 保险承保流程 四、保险公司理赔管理 五、保险公司投资管理 保险投资指保险企业在组织经济补偿过程中，将积聚的各种保险资金加以运用，使资金增值的活动 投资原则 安全性 收益性 流动性 投资基金来源 资本金 注册资本和公积金 责任准备金 保费准备金 赔款准备金（未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金、已决未付赔款准备金） 未到期责任准备金 总准备金 保险保障基金 保险基金的运用 我国《保险法》规定： 银行存款； 买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券； 投资不动产； 国务院规定的其他资金运用形式。 保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。 运用的方式 银行存款、债券（包括政府债券、金融债券、公司债券）、股票、抵押贷款、保单质押贷款、不动产和其他投资形式 发达国家保险收益状况表 我国与美国保险投资收益率比较 六、保险公司财务管理 保险公司盈利性分析 保险公司偿付能力分析 保险公司财务状况的监管 各项准备金的提取方法 （一）保险公司盈利性分析 收入的确认 成本支出 盈利 1.收入的确认 收入来源 保费收入 投资收入 其他收入 保费确认 承保保费、已赚保费、未赚保费 2.成本的构成 赔偿和给付支出 营业费用 投资费用 损失评估费用 展业成本：保险代理人、保险经纪人佣金、销售部门人员工资、广告费用等； 一般费用与税收：与其它工商企业一样的开支，包括工资、雇员津贴、工资税、办公设施；所得税、保费税等税收支出 3.利润计算 计算公式 利润总额 = 承保利润 + 投资收益 + 营业外收入- 营业外支出 承保利润的计算 分为寿险与非寿险 非寿险业务利润计算表（单位：百万元） 寿险业务利润计算表（单位：百万元） （二）保险公司偿付能力管理 资产 负债 偿付能力 1.保险资产 投资资产 定期存款 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收账款的金融资产。 交易性金融资产 交易性金融资产是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。 货币资金 保户质押贷款 长期股权投资 其它类资产 资产属性分析 按美国保险监管当局的要求分为：认可资产和非认可资产： 按照保险监管机构的要求，每家保险公司在向保险监管机构提交年度报表时，资产负债表上的资产必须是易变现资产（认可资产） 目的是为了保护被保险人的利益，因为，如果保险公司被迫清偿的话，不易变现财产不能以确定的价格很快得到变现，不能满足偿付要求 2.负债 指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务与其会导致经济利益流出企业 保险合同准备金 保户储金及投资款 应付保单红利 卖出回购金融资产款 其它负债 保险公司相应计提的准备金 未决赔款准备金：应对已报告未决赔付(reported claims)、已发生未报告赔付(INBR claims)； 未到期责任准备金：应