审计科廉政风险点防范管理工作方案.docxVIP

审计科廉政风险点防范管理工作方案 为深入贯彻落实《医院廉政风险防控工作实施方案》工作会议精神，按照 院委部署，根据有关廉政建设的规定，结合审计工作实际，制定本方案。 一、?总体要求 以医院两委思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻医院廉政建 设工作会议精神，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中 监督，实现关口前移，超前防范，最大限度地防止违纪违法行为的发生，不断 提高医院审计队伍依法审计、廉洁审计水平，促进党风廉政建设和审计监督的 健康发展。 二、方案设定的职责 （一）工作职责 贯彻执行国家关于审计工作的法律、法规和规章、政策；制定医院审计管 理的具体措施；承担收支、基本建设资金使用、国有资产管理和经费预决算执 行情况的审计监督工作。 （二）工作任务 组织拟定医院内部审计工作制度；组织、指导医院内部审计工作；负责对 医院的财务收支及其有关经济活动的审计监督；负责对固定资产投资项目进行 审计监督；对医院财务管理、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行 评估。 三、廉政风险点及防范措施 （一）财务收支审计工作 1、风险点：主要集中在审前调查、编制工作底稿、确定审计报告、送达审 计决定或审计意见。 2、风险点分析：没有进行详细的审前调查，在审计实施过程中不按编制的 审计实施方案执行，工作不认真造成重大问题未发现，对审计发现的主要事实 表述不清楚，法律、法规、规