房地产集团财务基础工作重点事项完成标准》模版.docxVIP

集团财务基础工作重点事项完成标准》 财务基础工作重点事项完成标准 序号 重点事项 完成标准 完成结果 操作思路 检查节点 完成时点 1 往来核销与账龄分析 ①同一科目同一客商，核销后不能同时存在借贷两个方向的余额；②核销后的余额与科目余额表余额一致； ①核销科目设置；②先自动核销，后红蓝对冲； NC-总账-往来科目核销核对 月结账日的次日 2 关联往来对账 ①双方挂账金额一致；②双方挂账科目一一对应；（如：应收对应付、预收对预付、其他应收款\往来款对其他应收款\往来款、实收资本对长期股权投资）③双方挂账原币币种一致；④暂允许存在的差异：仅限顺茵、家居等公司的采购款时间性差异； 通过协