海尔集团现金流量表阐述.pptVIP

海尔集团现金流量表分析 ;;; 一、公司简介和大事件;;;科目;科目;科目;;;(一)对经营活动现金流量的分析;(一)对经营活动现金流量的分析;科目;;（二）对投资活动现金流量的分析;从上表可以看出，筹资活动产生的现金流量在2012年和2013年都小于零。且在2012年筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 162.04%；在 2013年，筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 97.34%，从现金流量表可以知道，主要是由于企业在2012年和2013年集中发生偿还债务、分配股利或利润和偿付利息。;（四）总体评价;;（一）现金流动性财务比率;2. 债务保障率 债务保障率=经营活动现金净流量/负债总额×100%;（二）获取现金能力财务比率分析;2.全部资产现金回收率 =经营活动现金净流量/全部资产 从表中可以看出，说明海尔企业运用全部资产并通过主营业务获取现金的能力是呈现的一个下降趋势。 2011年的全部资产现金回收率比2012年高出了4.49%，2013年又比2012年下降了0.44%。但是家电行业的平均全部资产现金回收率为4%左右。总体上海尔还是高于同行业许多的，说明它利用资产创造的现金相较于家电行业来说流入较多，整个企业获取现金能力强，经营管理水平也较高。;（三）财务弹性财务比率;;2011;经营活动现金流量在2011年净