建设项目财务评价的基础数据估算.pptVIP

* ⑴ 等额利息法: 每期等额付息,期末还本。 It——第t期付息额； La——贷款总额；CPt——第t期还本额； n——贷款期限； I ——贷款利率。 即最后一期 偿还全部本金. 每期等额付息: 期末还本: 即从第1到第(n-1)期 不偿还本金. 二、借款本息偿还方式 ⑵ 等额本金法: 每期等额还本并付当期相应利息 t——付息的期序. ⑶ 等额摊还法: 每期等额偿还本息。 It ——第t期付息额; CPt——第t期还本额; La ——贷款总额 ⑷ 偿债基金法: 每期偿还贷款利息, 同时向银行存入一笔等额资金, 到期末,存款正好偿付贷款本金。 每期偿还的利息为: 每期向银行存入等额现金为: 偿债基金系数 ⑸ 量入偿付法(“气球法”): 期中任意偿还本利，到期末全部还清。 ⑹ 一次性偿付法(“气球法”的一种): 期末一次偿还本息。 is ——银行存款利率 三、案例 ： 长期借款还本付息计划表 (P193) 单位：万元 序号 项 目 合计 建设期 投产期 达产期 1 2 3 4 5 6 1 外汇借款(折成人民币) 1.1 年初借款余额 5080.50 8924.75 6473.93 2798.31 1.2 本年借款 8102.88 4861.73 3241.15 1.3 当期还本付息 10562.48 3254.05 4258.27 3050.16 还本 8924.75 2450.82 3675.62 2798.31 付息 1637.73 803.23 582.65 251.85 1.4 期末借款余额 2 人民币借款 2.1 年初借款余额 2924.41 5055.33 5055.33 5055.33 3417.72 2.2 本年借款 4727.47 2836.48 1890.99 2.3 当期还本付息 313.43 313.43 1671.04 3629.62 还本 1637.61 3417.72 付息 313.43 313.43 313.43 211.90 期末借款余额 建设期借, 生产期还. 建设期借, 生产期还 本项目采用“量入偿付法” 偿还长期借 款本金。到第6年还清。 本项目采用“量入偿付法” 偿还长期借 款本金。到第5年还清。 先还外汇借款，后 还人民币借款 . 三、案例 ： 长期借款还本付息计划表 (P193) 单位：万元 序号 项 目 合计 建设期 投产期 达产期 1 2 3 4 5 6 1 外汇借款(折成人民币) 1.1 年初借款余额 5080.50 8924.75 6473.93 2798.31 1.2 本年借款 8102.88 4861.73 3241.15 1.3 当期还本付息 10562.48 3254.05 4258.27 3050.16 还本 8924.75 2450.82 3675.62 2798.31 付息 1637.73 803.23 582.65 251.85 1.4 期末借款余额 2 人民币借款 2.1 年初借款余额 2924.41 5055.33 5055.33 5055.33 3417.72 2.2 本年借款 4727.47 2836.48 1890.99 2.3 当期还本付息 313.43 313.43 1671.04 3629.62 还本 1637.61 3417.72 付息 313.43 313.43 313.43 211.90 期末借款余额 3 偿还借款本金的资金来源 3.1 净利润(见P320利润与利润分配表) 6.20 1230.99 1991.30 2228.06 3.2 折旧费(见P313折旧估算表) 2318.51 2318.51 2318.51 2318.51 3.3