深圳证监局2018年度上市公司现场检查随机抽查工作实施方案.docxVIP

PAGE 1 深圳证监局2018年度上市公司现场检查 随机抽查工作实施方案 为进一步提升现场检查的公平性和透明度，规范事中事后监管，根据《关于印发中国证监会推广随机抽查工作实施方案的通知》《上市公司现场检查办法》和中国证监会上市公司监管部《上市公司现场检查随机抽查工作实施方案》的要求，现制定深圳证监局2018年度上市公司现场检查随机抽查方案。 一、抽查原则 随机原则，抽查公司名单应随机产生，保证公平对待所有上市公司，有效避免选择性执法和外部干扰。 公开原则，抽查的原则、方式、程序、结果向各辖区全部上市公司公开，接受辖区上市公司等市场主体的监督，进一步提升监管透明度和公信力。 依法原则，严格执行有关法律法规规章，规范事中事后监管，确保监督检查依法有序进行，推进上市公司现场检查随机抽查工作制度化。 高效原则，为提升监管效能，提高发现问题的能力，减轻市场主体负担，优化市场化境。 二、上市公司随机抽查的具体安排 （一）抽查方式 通过随机抽查软件，以机选方式随机抽取检查对象和检查人员。 抽取检查名单时，在深圳证监局纪检监察办公室监督下，并邀请深圳上市公司协会、深圳市注册会计师协会以及3家上市公司代表（主板、中小板、创业板各1家）共同见证抽取过程。同时，抽查过程全程录像录音，抽查过程影像资料、抽查软件、程序语言与抽查结果全部刻盘保存，确保全程留痕、责任可追溯。 （二）抽查范围 深圳证监局遵循全面覆盖、动态管理、兼顾效率的原则，确定2018年现场检查抽查名单库。属于下列情形之一，原则上不纳入抽查名单库，其他公司全部纳入抽查名单库。 1.最近3年接受过我局全面现场检查，且主营业务和实际控制人未发生变化的公司； 2.已被纳入各类专项现场检查计划的公司； 3.被立案稽查且尚未结案的公司； 4.被我会其他部门（如发行部、机构部、债券部、会计部等）纳入当年检查计划的公司； 5.涉及国家重大利益且已被重点关注的公司。 截至2017年12月31日，深圳辖区共有沪深上市公司273家，符合不纳入抽查名单库情形的公司共有31家，剩余242家公司进入2018年现场检查抽查名单库。 （三）抽查家数与抽查比率 2018年度，深圳证监局拟抽取检查公司14家，占辖区上市公司总家数的5.13%，符合中国证监会上市部《上市公司现场检查随机抽查工作实施方案》关于抽查公司数量不低于辖区上市公司总数5%的规定。 深圳证监局根据上市公司风险程度、重大事项（如重组上市、公司债）等，结合监管重点，设置4个抽查组别，不同抽查组对应不同的抽查比率，每家公司只分入一个抽查组别。抽查组及抽查比率具体如下： 重组上市组：按照中国证监会上市公司监管部要求，近3年实施过重组上市的公司，应逐家实施现场检查，为此专设一组。因其他符合条件的公司已在以前年度抽查完毕，本年度直接将最后1家（神州长城）尚未检查的公司列入年度检查计划。 年报风险公司组：经审阅辖区上市公司2017年年报，并与证券交易所会商，确定了年报风险公司组。2018年，年报风险公司组抽取7家。 未检查组：对于上市以来尚未接受过我局现场检查的公司，专设一组。2018年，未检查组公司抽取4家。 普通组：除符合上述条件之外的其他公司，全部划入普通组。2018年，普通组公司抽取2家。 （四）检查内容 在随机抽取检查名单后，根据公司风险状况，制定针对性的检查方案，对公司信息披露、公司治理、募集资金的管理与使用、会计核算和财务管理的合规性以及证监会规定的其他内容等，有针对性的选取一项或多项内容实施检查。 （五）检查人员的随机抽取选派 抽取现场检查名单后，在深圳证监局纪检监察办公室监督下，在公司监管处处级干部中随机抽取每家检查对象的现场检查负责人。现场检查负责人结合相关检查对象的检查内容、检查方式提前一个月提出检查人员需求，公司监管处统筹选派检查人员，报局领导审批确定。 现场检查负责人、检查人员严格执行公务回避相关规定，存在需回避、职务调整等情形不适合担任现场检查负责人、检查人员的，重新执行随机抽取、选派程序。 （六）随机抽查的公示 1.方案公开。本方案向辖区全部上市公司公开。 2.比率公开。结合风险分类向上市公司通报其在现场检查抽查名单库中的层级和适用的抽查比率。 3.程序公开。邀请深圳上市公司协会代表和深圳上市公司代表等见证随机抽取检查对象。 4.结果公开。将总体抽查比率、抽查结果向辖区全部上市公司公开。 5.抽查人员公开。以现场检查通知形式，向上市公司通报检查人员、检查内容、检查方式。 三、时间安排 1.5月上旬，确定抽查方案，更新现场检查抽查公司名单库，编制机选软件。 2.5月中旬，在深圳证监局纪检监察办、深圳上市公司协会代表、深圳市注册会计师协会代表、深圳上市公司代表及其他方面代表的监督见证下，抽取检查公司名单、现场检查负责人名单。随后，