练习题(联行往来的核算).pptVIP

* * 一、分录题 1、中山路百货大楼交存营业款80万元。 2、中山商业集团申请承兑的汇票本日到期，按规定收取票款20万 元。 3、长沙市工商银行中山路支行收到湖北沙市工商银行营业部转划 来原发报行开封市工商银行营业部错填本行行号的报单，金额为 1800元。 4、动力机械厂所借流动资金贷款5万元（半年期）到期无力偿还， 转作逾期。 5、按规定向“五一”商场收取汇票承兑手续费，承兑金额为2万元。 6、新兴食品厂到期应支付省外某行开户的东风食品厂的委托收款 86000元，经查，该帐户余额为68000元。 7、市烟厂提交电汇凭证一份，申请汇款5800元，汇交外省某银行 留交采购员李明的货款。 8、营业终了，银行出纳员发现短款100元，原因待查. 9、东方工厂以存款归还银行短期贷款10万元 利息5000元，银行收款入帐。 10、某行填制现金支票一份，向中央银行领取现金50万元。 计算题 1、长沙市工商银行河西支行于计息日汇总长沙木工厂计息余额表上 有关积数如下：至上月底累计未计息积数14万元，本月合计48万 元，应减积数2万元，利率为1.5%。请据以计算存款利息。 2、长沙先锋实业公司于1998年3月7日到期承付桂林开发公司货款 8万元，因无款支付，延至1998年5月11日上午开门营业时支付， 请据以计算逾期付款 滞纳金。 3、6月18日，大横公司持商业汇票向银行申请贴现，票据到期日为 8