村镇银行信贷资产十级分类管理办法模版.docVIP

PAGE 27 PAGE 41 xxx村镇银行信贷资产 十级风险分类管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映我行信贷资产的质量，发现信贷管理中存在的问题，为充分提取损失准备金、增强对风险的抵御能力提供依据，促进我行树立审慎经营、全面风险管理的理念，提高信贷管理水平，逐步建立现代银行制度，根据中国银行业监督管理委员会《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发［2003］22 号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法》（银监发(2007)63号），结合我行实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于各类信贷资产，其中表内信贷资产包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用垫款等；表外信贷资产包括信用证、银行承兑汇票、保函、担保、贷款承诺等。 第三条 本办法坚持以下原则： （一）风险原则。风险分类应以贷款内在风险为主要依据，逾期情况只作重要参考因素。内在风险是指对贷款按期足额偿还产生不利影响的各种因素。 （二）真实性原则。风险分类应广泛收集有关客户信息，以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估，并对各类信贷资产准确分类，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （三）审慎原则。信贷资产分类过程中要根据信贷资产的实际风险状况确定分类结果，通过对影响债务人可能性的诸多因素的定性与定量分析评估，合理划分风险类别，不可人为高估或低估信贷资产的风险等级，介于相邻类别之间的贷款原则上应归于低级档次。 （四）灵活原则。在信贷资产分类过程中，要结合信贷资产的有关实际情况和特点，灵活运用核心定义，力求使分类结果能够更加准确公正地反映信贷资产的真实风险程度。同一借款人多笔贷款，且基本条件相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态原则。在定期进行风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收的相关因素变化情况，新客户的信贷业务次日直接默认正常，15日后30日内重新认定；存量的各类信贷资产按季进行重新认定，借款人风险状况如发生重大变化的应即时重新认定，随时调整分类结果。 第四条 风险分类的对象及类型 根据借款对象不同，我行贷款分为企事业单位贷款、自然人贷款两大类型。 （一）企事业单位贷款分类： 企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。因落实风险责任需要而以个人名义申请立据实为企业使用的自然人贷款，归入企事业单位分类。按照授信敞口余额（表内外信贷资产敞口部分合计）的额度大小分别分为： 1、大额企事业单位贷款，适用于授信敞口余额500万元以上（不含500万元）的企业事单位贷款。 2、小额企事业单位贷款，适用于授信敞口余额500万元（含500万）以下的企事业单位贷款。 （二）自然人贷款： 自然人贷款包括城镇居民、农户、个体工商户等各类以自然人为借款人申请立据的贷款。 第二章 分类依据及核心定义 第五条 分类依据： 各经办行（部）在实施风险分类过程中要通过现场查阅和非现场分析手段，获取借款人的财务、现金流量、非财务和担保各方面信息，将影响借款人还款能力和各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。 财务状况的评估是指我行在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。 现金流量分析是指根据借款人现金流量表中现金和现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹、融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。 担保分析是对由借款人或第三人提供的债权保障措施（分为保证、抵押、质押三种方式）进行分析。主要从法律的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵（质）押物的评估，有市场的按市场价格定价；没有市场的按同类抵（质）押物最低价格计算。 非财务因素包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等）、自然社会因