企业所得税汇算清缴的审核调整及纳税申报备课讲稿.pptVIP

企业所得税汇算清缴的审核调整及纳税申报;年度申报时，应当注意的问题 ;授课内容;第一讲 收入（收益）的审核调整与申报;销售货物收入;销售货物收入;2．提供劳务收入;提供劳务收入;3．让渡资产使用权收入;4.建造合同收入;(二)其他业务收入;(三)视同销售收入;视同销售收入;①将自产、委托加工的货物用于不动产在建工程。 ;②将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 ;③存货投资业务。 ;结论;二、营业外收入的审核调整与申报;;;;;三、公允价值变动收益的审核调整与申报;四、投资收益的审核调整与申报;第二讲 成本费用的审核调整与申报;二、营业外支出的审核调整与申报;;;;;;;;;;;三、期间费用的审核调整与申报;;;;;;;;;;;(五)管理费及服务费支出;(六)手续费及佣金支出;(七)研究开发费;;;;;; 四、其他成本费用;;(二)三项费用支出;;;;;;;;;(四)固定资产折旧;;(五)无形资产摊销;(六)长期待摊费用;第三讲 调减应税所得的优惠项目申报;;二、减计收入的审核与申报;三、加计扣除的审核与申报;;四、抵扣应纳税所得额的审核与申报;五、减免税项目所得的审核与申报;;;;;第四讲 企业所得税的计算与申报;;;;二、应纳税额的计算与申报;;