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山东财经大学-货币银行学-案例分析 PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 货币银行学案例分析 琼民源有哪些违规问题？有哪些启示？ 存在的问题：中国证监会在公布的“琼民源”案调查结果中提出三项重大违规问题：虚报利润、虚增资本公积金、操纵市场。2、启示：琼民源案堪称我国证券市场上一起最严重的证券欺诈案，它给人们留下的教训是极其深刻的，需要认真总结和汲取。 1)上市公司必须坚持以质量和信誉为本，努力抓好生产经营，以真实优质的业绩回报投资者，不可重利忘义、欺骗投资者。如果像“琼民源”一样编造虚假信息，最终将受到严厉的制裁。 2)证券经营机构必须恪守依法经营的宗旨，不可以假作真，牟利害人。如为一时之利违反国家法规，充当欺骗投资者的帮凶，或者利用资金、信息的优势搞内幕交易，操纵股市，到头来必将受到惩罚。 3)中介机构及其从业人员应勤勉尽责、诚实信用，不可玩忽职守、丧失信誉。如果贪小利而失大义，出具虚假审计、评估报告，或者连会计审计工作底稿都不看一眼就奉命签字，不仅投资者