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资产管理钟明亚鼎捷软件内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备期初开账资料准备说明日常单据录入管理报表应用说明实例操作讲解部门三部门二部门一系统概述——目的全面的资产管理体系资产资产管理系统以资产信息管理为基础，帮助企业实现对资产的全面管理，包括资产的新增、清理、变动，按国际会计准则的要求，满足跨区域会计政策，进行计量、计提和分配的核算工作。 本系统能够帮助管理者全面掌握企业当前资产的数量与价值，追踪资产的使用状况，加强企业资产预算、管理、核算职能，提高资产利用率。 费用分摊资产领用调整变动资产减值计提摊销资产购置资产清理财务系统概述——系统集成采购管理销售管理应收账款应付账款成本总账资产管理工程项目管理设备管理预算系统系统概述——资产架构决策分析资产清单资产变动分析表摊提统计表…………业务处理业务规划期末处理资产变动资产信息资产减值资产采购资产摊提资产盘点税维初始资产转在建资产转换资产调整资产改良自动分录计量模式转换资产出售公允价值变动低值易耗资产报废组织单元集团本部子公司一子公司二…………集团政策基础数据（集团）会计期间会计科目表货币汇率资产类别系统概述——资产性质系统概述——特色内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备期初开账资料准备说明日常单据录入管理报表应用说明实例操作讲解系统主作业说明——主流程说明系统主作业说明——导航图系统主作业说明——系统功能图内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备期初开账资料准备说明日常单据录入管理报表应用说明实例操作讲解基础资料准备——公司参数(1/2)二、计量模式：1、成本法体现资产的属性是资产投入价值,即过去形成资产投入的成本或者费用作为资产的价值。其弊端是随着社会经济发展,生产率的提高,名义货币发生变化的话,从根本上动摇历史成本计量属性的基础;2、公允价值计量法体现资产属性是资产交换价值,即按照在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量;一、资产类别表： 集团应用设置，统一集团资产分类；三、资产减值： 固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复， 根据企业会计准则第8号——资产减值规定， 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。基础资料准备——公司参数(2/2)四、启用资产税务维度： 由于税法和会计准则存在差异，企业依据会计制度管理核算资产，与税法存在差异，需要根据税法规定进行应纳所得税调整，为便于企业对比和调整，资产模块提供会计和税务二种维度对进行资产管理。基础资料准备——投资性房地产计量模式按照成本进行初始计量初始计量计量计提折旧，摊销计提减值准备成本模式后续计量不折旧，摊销计不减值期末账面价值与公允价值的差异计入当期损益公允价值模式会计政策变更成本模式公允价值模式基础资料准备——资产类别表 从集团角度评价财务状况、经营成果与现金流量等信息，除需在集团内统一会计科目框架、会计期间、货币汇率、现金流量项目等相关会计信息外，根据集团管控模型进行资产类别管理。基础资料准备——资产参数(1/2)摊提政策： 纳税人的固定资产，应当从投入使用月份的次月起计提折旧；处置或停止使用的固定资产，应当从停止使用月份的次月起，停止计提折旧。 基础资料准备——资产参数(2/2)大陆：对税法来说一般内资企业残值率5%,外资企业残值率10%。 会计制度本身并没有严格规定范围，但简单起见还是与税法一致比较简单台湾：国际准则允许资产残值为0基础资料准备——维护资产单据性质变动方式： 1、增加类型：购买、自行建造、融资租人、接受捐赠、盘盈；2、减少类型：处置、盘亏、对外投资转出、捐赠支出、非正常原因毁损；3、减值准备4、投资性房地产转换：固定资产（无形资产）转投资性房地产、投资性房地产转固定资产（无形资产） 、后续计量模式变更；5、资产改造等; 6、资产重估、资产评估基础资料准备——资产类别表基础资料准备——资产分类固定资产按经济用途分为：生产经营用和非生产经营用固定资产 按产权归属分为自有、接受投资和租入三类资产按使用情况分为：使用中、未使用、停用 按实物形态分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、列管资产五大类建议：资产分类第一级按资产性质设置基础资料准备——维护共享资产类别基础资料准备——维护共享资产类别基础资料准备——维护资产类别(1/2)基础资料准备——维护资产类别(2/2)税务页签：1、启用资产税务维度:增加税务页签,作为税务维度资产类别摊提信息预设值；2、未启用资产税务维度则无需设置，此页签隐藏内容大纲系统概述系统主作业说明基础资料准备期初开