《第13章 中央银行与商业银行的监管》.pptVIP

第十三章中央银行与商业银行的监管 ;在中央银行作为金融监管机构的国家，对商业银行的监管是中央银行最主要的监管领域。 即使在金融监管职能已经从央行分离出来后，对商业银行经营管理某些领域和内容的监管仍然是央行履行货币政策不可忽视的内容。;本章主要内容;商业银行设立与开业的监管 ;商业银行设立与开业的监管 ;审批商业银行考虑的基本因素;审批商业银行考虑的基本因素;审批商业银行考虑的基本因素;商业银行设立与开业的监管 ;商业银行设立与开业的程序 ;商业银行设立与开业的监管 ;商业银行经营范围的规定 ;对商业银行日常经营的监管;对商业银行日常经营的监管;制定审慎监管政策 ;审慎监管政策的基本内容 ;审慎监管政策的基本内容;1）资本充足率（续） 《巴塞尔协议》还规定了银行资产负债表内的资产风险权重（见表13-2）。并将表外融资工具和方式分为5类，换算系数的规定见表13-3。 《资本协议市场风险补充规定》对市场风险的计量作了规定。以弥补《巴塞尔协议》仅考虑信用风险的缺陷。 在计算市场风险时，可供选择的方法有标准计算法和内部模型法两种。;1）资本充足率（续） 中国银监会于2004年2月颁布《商业银行资本充足率管理办法》，标志着我国商业银行资本充足性管理走上正规化和法制化轨道。 该办法第七条规定，“商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。”我国商业银行资本成分见表13-4。 ;2）呆账准备金 呆账准备金计提和冲销有3种办法： 直接冲销法 普通准备法 特别准备法 实际的呆账准备制度可以将上述3种方法加以组合，其中按普通准备法加特别准备法组合构建的制度有利于银行的稳健经营，该方法也为大多数国家所接受。;2）呆账准备金（续） 特别呆账准备金的计提的前提是有一个科学的以风险为基础的贷款分类方法。目前国际上使用较广泛的是以美国为代表的“5级分类法”，它将银行贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失5类。但各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一标准。表13-5是美联储和香港金融管理局的建议计提比率。 特别贷款准备金的账务处理也不尽相同，主要包括英美方式和德国方式两类。;3）贷款集中 历史经验表明，对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因。 对银行的贷款集中程度施加限制，目的是避免风险过于集中。 表13-6反映了欧洲联盟、美国和IMF货币和汇兑事务部(MAE)的要求。 此外，还应对贷款的行业和地域的集中进行了限制。 ;4）流动性 流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。 监管当局对银行流动性的管理政策有两种： 向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针 要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到某一标准 监管当局一般会综合运用这两种政策。;4）流动性（续） 到目前为止，巴塞尔委员会还没有设定正式的流动性比例，只是在1992年发布了《计量与管理流动性的框架》，作为对银行流动性管理的一个非限制性指导。该框架包括3方面内容： 计量与管理流动性缺口 管理市场渠道 制定应急计划;审慎监管政策的基本内容;5）国家风险 又称国别风险(Country Risk)，是指由于某些原因某一国的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造成的损失。包括两种类型： 政府风险或主权风险(Sovereign Risk)。 汇兑风险(Exchange Risk) 国家风险会给商业银行的国际资产造成损失，因而受到关注。 ;6）外汇风险 商业银行的外汇风险可分为流动性风险、信用风险、控制系统风险和市场风险等几大类。 监管当局关注外汇风险的主要原因： 为了估计商业银行抵御外汇风险的能力； 外汇风险也是国家的风险。 监管当局对外汇风险的监控： 传统做法：将外汇业务量限制在资本的一定比例之内，如设定“外汇交易指导线”或规定外汇交易净限额等。 新做法：对银行总的外汇风险规定资本要求。 ;7）信息披露 信息披露是指商业银行及时向公众发布其经营活动和财务状况的有关信息。 目前各国监管当局对银行信息披露的要求差别甚大。 巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。;8）内部控制 银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序 。 监管当局通常会发布一些指导性原则，要求银行按照有效、审慎、全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度。 我国要求商业银行建立顺序递进的三道监控防线： 一线岗位双人、双职、双责； 相关部门和岗位之间相互制约的工作程序； 内部监督部门对各岗位各部门各项业务全面实施监督反馈。;制定审慎监管政策 ;完善我国的审慎监管政策 ;完善我国的审慎监管政策 ;对商业银行日常经营的监管;现场稽核与检察;现场稽核与检查;现场稽核与检查