《第三章 商业银行表内业务与表外业务》.pptVIP

（三）贷款定价 贷款价格包括：利率、费用、贷款的补偿性余额 （一）贷款定价的决定因素，包括： （1）资金成本（2）贷款风险度（3）期限（4）管理费用（5）存款余额（6）还款方式（7）借款人信用及其与借款人关系（8）贷款市场的供求关系及价格需求弹性（9）银行的目标收益率（贷款产品组合收益）（10）借款人从其他渠道融资成本等。 （二）贷款定价的原则 1、利润最大化原则 2、扩大市场份额原则 3、安全性原则 4、维护银行形象及客户关系原则。 （三）贷款定价的方法 成本加成定价法——从单独一笔贷款的角度出发，在考虑这笔贷款成本与利润的基础上确定其贷款价格。 单位贷款利率=每单位贷款成本+每单位贷款目标收益 在实际应用中，通常采用以存款利差为目标，根据存款利率来确定贷款利率的定价方法。 （四）贷款信用分析 1、信用分析的内容 借款人信用分析的方法很多我国商业银行现行的企业信用评级方法有的采用“四维”分析，有的采用“五维”分析，有的采用“六维”分析，也有采用“九维”分析的。 “四维”分析主要从“市场竞争能力、流动性、管理水平、其他”等方面进行分析（如中国建设银行），也有从“履约能力、偿债能力、盈利能力、经营能力”等方面分析的（如中国农业银行）。“五维”分析主要分析企业的“品质、能力、资本、抵押、条件”等，六维分析主要分析企业的“经营者素质、经济实力、偿债能力、营运能力、经营效益、发展前景”等；“九维”分析主要分析“偿债能力、财务效益状况、资金营运状况、发展能力状况、市场竞争力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景”等（如中国工商银行）。 这里主要介绍“五维”分析的主要内容 1、借款人的品质 2、借款人的能力。包括经营管理能力、企业竞争力、偿债能力 3、企业资本 4、贷款担保 5、借款人的环境条件。包括：产供销条件、生产能力规模、技术、人力、财务状况和发展前景。外部环境包括：政治、经济、金融、产业、行业、区域经济发展等等。 例：中国工商银行企业信用等级分析方法： （1）这种方法所选择的评级指标比较合理，能比较全面第反映企业的生产经营情况。 （2）评级指标由基本指标、修正指标、评议指标（定性指标）三个层次构成。基本指标反映客户信用等级内容的基本情况。修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。三个层次的指标互相校正，最后形成信用评级结果。 例：中国工商银行企业信用等级分析方法： （3）指标权重通过专家打分，使用AHP法确定，比较科学、合理。 （4）定量指标计分采用“功效系数法”计分，从而有利于保证指标计分的连续性和相对准确性。“功效系数法”的计分公式为： 其中：不允许值和满意值是根据行业分析预先给定的标准值。 例：中国工商银行企业信用等级分析方法： （5）对评议指标详细规定了分值、评价内容、打分办法，便于操作。 （6）客户信用评级采用百分制，其中定量指标权重为75%，评议指标权重25%。在实际操作中，为计算方便，不同层次指标权重均先分别按100确定，最后还原。 （7）每年由总行先对行业评级，进行行业排序，并确定各行业的行业评级系数，作为客户评级的基础，在行业评级的基础上对企业进行信用评级，有利于保证评级的正确性。 例：中国工商银行企业信用等级分析方法： 详情见表3-2.doc中国工商银行企业信用等级评分标准 各信用等级与评级总得分及信用度的对应关系如表3-3.doc所示。 2、信用分析技术 A\财务报表分析 （1）资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产。重点分析： ①应收帐款 ②存货 ③固定资产 ④投资 B\负债及资本项目 ①负债 ②资本 （3）损益表项目 纵横比较，逐项分析，要注意分析其他收益和费用 （4）财务状况变动表 C、财务比率分析 D、现金流量分析 （1）业务中的现金流/（红利+到期的长期负债） （2）业务中的现金流/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额） (五)信贷审批流程 见表3-4.doc信贷审批流程 三、票据业务 （一）票据贴现 （二）票据抵押放款 四、证券投资业务 投资对象主要有政府债券 公司债券 公司股票 资产抵押证券 第二节 商业银行的负债业务 一、商业银行资本的构成： 资本金的理解： （1）从资本金积累过程看： 资本金：注册资本 补充的资本金 a）发行股票 b）国家财政注入资金 （2）从资本金的来源渠道看 资本金 内源资本（internal capital） 外源资本（external cap