财务审查委员会工作规则.docxVIP

附件：1 龙江银行财务审查委员会工作规则 第一章 总则 第一条 为建立良好的公司治理结构，提高财务资源配 置效率，增强全行自我约束、自我平衡能力，规范全行财务 支出行为，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规 则》《龙江银行股份有限公司章程》及我行财务管理相关制度 办法，制定本规则。 第二条 本规则适用于总行、总行营业部和各分行。 第三条 财务审查委员会（以下简称财审会）是各分行 （含总行营业部，下同）的财务事项审查机构，负责对本行重 大财务开支事项的必要性、合理性、合规性进行审查，为业 务发展合理配置财务资源，有效节约财务开支。 各分行根据本规则的要求设立财审会。具有一定财务审 批权限的一级支行可以根据管理需要设立财务审查小组。 各行财审会对本行行长（主要负责人，下同）负责。财审 会会议不得以其他形式会议代替。 第四条 财审会工作应遵循以下原则： （一）效益性原则。财审会以效益为中心，对重大财务开 支事项进行必要性、合理性审查，对审议通过的财务事项执 行情况进行监督，节约财务开支，优化财务资源配置，提高 经营效益。 （二）效率性原则。财审会仅对一定范围内重大财务事项 进行审议，权限以下的财务事项按照财务授权规定由相关人 员进行审批。 （三）规范性原则。相关条线要按照规范程序和内容报送 审议事项，财审会按规范流程进行审议和批复。项目申请单 位应严格执行财审会决议。 （四）及时性原则。财审会原则上每月至少召开一期，项 目较多时可以根据秘书长建议随时召开。财审会会议每期审 议项目数量原则上不得超过?20?个，要严格控制补议项目数 （量。补议事项是指无法及时召开财审会进行研究的特急事项， （ 如遇此类事项需由行长、财审会主任委员共同签批同意后先 行执行，待下次财审会进行补议。） 第五条 下级财审会工作接受上级财审会的指导、检查 和监督。 第六条 财审会基本职责：依据国家金融法律、财务法 规及我行经营方针、政策和规章制度，对本行固定资产、无 形资产和费用投入等财务资源配置的必要性、合理性、合规 性进行审议，检查、监督项目的执行，并对执行不力的项目 提出整改意见。主要包括： （一）审议大额财务支出事项： 1.工程项目购建支出； 2.非科技类固定资产项目购置、租赁、装修改造支出； 3.非科技类无形资产购置支出； 4.科技投入支出； 5.大额费用性支出，主要包括印刷费、低值易耗品购置、 业务宣传费、广告费、审计费、物业管理费、咨询费、其他营 业费用、捐赠赞助支出。 （二）审议固定资产、无形资产等资产处置事项。 （三）审议其他重大财务事项。 （四）检查、监督经财审会审议通过项目的执行。 第七条 各行达到财审会审议金额起点的财务事项必 须提请本行财审会审议，未经总行批准各行不得擅自提高审 议金额起点。 各行可以根据本行实际情况降低项目审议金额起点，但 除捐赠赞助支出项目以及需经财审会审议的重要财务事项 外，各分行审议项目金额起点原则上不低于?103?万元。 第八条　各分行超过本行财务授权限额的财务支出项目 原则上须经本行财审会审议同意后报请上级行审批。任何单 位不得化整为零、随意拆分项目或者隐瞒不报，逃避审查。 第二章 组织架构 第九条 财审会由主管或协管财务的副行长和相关条线 负责人组成。相关条线包括党委办公室、运营管理条线、科 技条线、个人业务条线、综合条线、资金财务条线、综合条线、 监事会办公室、风险管控条线等、运行运营管理条线、科技 条线、个人业务条线和党委办公室。各行可根据本行条线设 置的具体情况和财务管理的实际需要进行适当调整。 财审会下设秘书处，秘书处为财审会的办事机构，设在 本行资金财务条线。 第十条 财审会设主任委员一名，由主管或协管财务的 副行长担任；设秘书长一名，由资金财务条线总经理担任。副 秘书长一名，由计划财务部总经理担任。财审会其他委员由 相关条线负责人担任，相关条线可推荐副总经理（副经理）以 上人员两名为财审会委员。总行、各分行财审会秘书处设立 专职人员一名。 第十一条 各行要建立财审会委员库。委员库由主任委 员、秘书长、副秘书长及相关条线财审会委员组成。财审会 委员由相关条线推荐，由秘书处报主任委员批准。委员一般 应熟悉财务、基建或科技业务，具有一定的实践经验。 相关条线财审会委员一般情况下不得随意变更，如需变 更，应及时报经主任委员批准同意。 第三章 报审流程 第十二条 申请条线提请审议的财务事项，由报审条线 负责对项目的必要性、合理性、合规性提出明确的初审依据 和意见。报审条线为非资金财务条线的，该项目还须送资金 财务条线出具初审意见。 科技类项目由科技条线初审；人力费用类项目由人力资 源部初审；会计出纳机具类项目由运行管理或个人金融业务 等相关条线初审会计出纳机具类项目由运营管理或个人金 融业务等相