基础会计-形考任务3.docx

建议完成时间：第九周 一、实验目的 通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。 二、实验要求 （一）华南食品公司 20** 年 5 月份发生下列经济业务， 试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额（期初借方余额为 41 200 元）： ． 4 日从银行存款户提取现金 2 000 元，以备日常开支。 ( 银付 l 号，此为记账凭证编号，下同。现 510，此为支票号码，下同。 ) 2 ． 4 日开出转账支票支付大明食品厂 17 920 元货款 ( 银付 2 号，转 421) 。 3 ． 4 日向鸿运公司销售糖果一批，价值 100 510 元，货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费 592 ( 银付 3 号，转 422) 。 4 ． 8 日收到鸿运公司 5 月 4 日所欠货款和运杂费，款项已存入银行 ( 银收 l 号 ) 。 5 ． 8 日开出现金支票，提取现金 35 600 元，准备发放工资 ( 银付 4 号，现 511) 。 6 ． 19 日收到联营单位丽华公司投资 500 000 元，款项已存入银行 (银收 2号)。 7 ． 28 日以银行存款支付广告费 6 400 元(银付 5 号，转 423) 。 8 ． 28 日以银行存款支付短期借款利息 350 元(银付 6号)。 9 ． 28 日以银行存款支付水电费 1 960 元(银付 7 号 ) 。 10 ． 30 日向大明食品厂购货一批，价款 201 600 元，已开出转账支票付讫货款 ( 银付 8 号，转 424) 。 ( 二 ) 前进五金商店 20××年 9 月份发生下列经济业务， 试据以登记库存现金日记账 （期初借方余额为 元）： 1 ． 3 日开出现金支票，从银行提取 5 000 元备用 ( 银付 1 号 ) 。 ． 3 日采购员王利预借差旅费 1 000 元，以现金支付 ( 现付 1 号 ) 。 ． 5 日开出现金支票，从银行提取现金50 000 元，准备发放工资 ( 银付 2 号 ) 。 ．6日以现金 50 000 元发放工资 (现付 2 号) 。 5 ． 10 日采购员李虹报销差旅费，交回现金 280 元 ( 现收 l 号 ) 。 ( 三 ) 宏源百货商场 20××年 8 月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下： ．总分类账：库存商品 31 610 元；应付账款 36 000 元。 2．明细分类账： （ 1）库存商品 商品名称 计量单位 数量 单价 金额 甲 千克 1200 8.85 10 620 乙 千克 600 10.65 6 390 丙 件 500 15.20 7 600 丁 件 200 35.00 7 000 合计 31 610 （ 2）应付账款 单位名称 金额 星光公司 19 000 明华公司 17 000 合计 36000 3． 9 月份发生下列经济业务： ① 3 日用银行存款购入商品一批，已验收入库，货款共计 75 875 元。其中：甲商品 500 千克，单价 8.85 元；乙商品 1 000 千克，单价 10． 65 元；丙商品 4 000 件，单价 15．20 元( 银付 1 号) 。 ② 8 日用银行存款偿还前欠星光公司货款 19 000 元(银付 9号)。 ③ 15 日由明华公司购入丁商品 1 500 件，单价 35.00 元，货款尚未支付 ( 转字 5 号 ) 。 １ ④ 15 日结转销售下列商品的成本： 甲商品 800 千克，乙商品 400 千克，丙商品 3 600 件，丁商品 1 500 件(转字 6号)。 ⑤ 20 日用银行存款支付前欠明华公司货款 52 500 元(银付 30号)。 ⑥ 25 日购入商品一批，共计 14 175 元，货款尚未支付。其中：向星光公司购入甲商品 1 000 千克， 单价 8． 85 元；向明华公司购入乙商品 500 千克，单价 10．65 元 ( 转字 10 号) 。 ⑦ 26 日用银行存款偿还前欠明华公司货款 8 000 元(银付 37 号)。 要求： 1 ．开设“库存商品” 、“应付账款”总账和明细账，并登记期初余额。 “库存商品”明细分类账采用数 量金额式，“应付账款”明细分类账采用三栏式。 ．根据上述经济业务编制会计分录，并平行登记有关总分类账和明细分类账。 ．结算“库存商品” 、“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。 三、实验材料（教学班自备） 现金日记账账页（三栏式） 、银行存款日记账账页（三栏式） 、总分类账账页（三栏式） 、明细分类账 账页（三栏式和数量金额式） 。 1．借：库存现金 2000 2 借：应付账款 17920 贷：银行存款 2000 贷：银行存款 17920 3