金蝶EAS动态成本解决方案（成本核算到单）.doc

PAGE 1 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 分发 拷贝号 姓名 区域 PAGE 2 PAGE 1 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u文档控制 2 1. 前言 3 1.1. 目标 3 1.2. 文档约定 3 1.3. 读者范围 3 1.4. 词汇表 3 1.5. 概述 4 2. 成本/利润核算 5 2.1. 销售订单的收入 5 2.2. 销售订单成本 5 2.2.1. 先进先出计算货值 5 2.2.2. 销售出库单需要增加的字段 6 2.3. 物料库存成本 8 2.3.1. 采购成本 8 2.3.2. 采购费用 8 2.3.3. 分摊的预付款利息 8 2.3.4. 库存利息 9 2.4. 计息 9 2.4.1. 积数计息法 9 2.4.2. 预付计息 9 2.4.3. 库存计息 10 2.4.4. 应收计息 10 2.4.5. 预收计息 10 2.4.6. 应付计息 11 2.4.7. 承兑汇票 11 2.5. 业务成本利润 11 2.5.1. 采购合同、批次成本利润 11 2.5.2. 销售订单的成本利润 11 2.6. 单体的利润、成本 12 3. 资金集中管理 12 3.1. 概述 13 3.1.1. 结算中心 13 3.1.2. 收支两条线 13 3.1.3. 资金集中管理模式 14 3.1.4. 资金集中管理的框架 14 3.2. 资金集中管理的业务 19 3.2.1. 资金划拨 19 3.2.2. 资金结算 20 3.2.3. 资金计息 63 3.3. 资金计划 65 3.4. 银企直联 65 3.5. 出纳管理 65 4. 管理会计实现的策略 65 USERNAME CZQ PAGE68 / NUMPAGES71 前言 目标 本文档用于明确XX公司EAS系统管理会计、资金集中管理的需求，并对这些需求提出解决方案，重点在于为管理会计的二次开发确定开发的框架，为资金集中管理确定管理模式和相应流程，使项目双方就管理会计实现的框架、方案方面达成一致，就资金集中管理的管理模式、相应流程方面达成一致，保障项目正常开展。但是对于在开发、实施过程中碰到的实际问题，也可能在双方意思一致的基础上做小范围调整，调整的目的在于更好推动项目实现，提高应用价值。 文档约定 本文中“甲方”是指XX公司农业发展有限公司，简称XX公司。 本文中“乙方”是指，简称金蝶软件（中国）有限公司，简称金蝶。 读者范围 甲、乙方项目相关人员。 词汇表 组织：XX公司的实体、虚体单位，如公司、部门等。 单体：单个组织，对应单个的公司。 集团：多个单体，对应多个公司。 批次： \o "总体"总体来说，批次是为追溯提供 \o "信息服务"信息服务的必须要素。在XX公司表现为成本费用归集的成本对象。 货值：采购货物的结算价格。 物料：购入的货物分类，对应EAS系统中的物料档案。 流程： 系统中，为完成某种类型业务的实现过程，设计的整个操作过程。 积数计息法：积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日 利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为：利息=累计计息积数×日利率。其中累计计息积数=账户每日余额合计数。 系统：一组互相配合的软件组件和硬件，用于实现一个目的。本需求规格书中涉及的系统包括：硬件环境（中央服务器、客户端工作站），软件（操作系统、数据库软件、EAS平台、基于EAS平台的配置实施）。 资金中心：又称结算中心，是一个独立的财务组织，行政组织上对应XX公司的资金部。 成员单位：集团所属的核算单位，对应阿米巴核算单元，即XX公司的各分公司、总部等财务组织。 银企互联：指将企业的金蝶EAS资金管理系统与银行的网上银行系统相联接，企业直接通过金蝶EAS系统的界面就可享受银行账户信息实时查询、下载以及快速的转账支付三大类服务。客户只需要通过金蝶EAS这个统一的平台，即可享受到多家银行提供的互联服务。同时客户根据需要，可以自行在金蝶EAS系统中定制更多个性化功能。 网上银行：指客户通过通用浏览器（如微软的IE浏览器）或者银行客户端软件方式登录银行的网上银行系统，获得银行服务。 概述 本文档是对管理会计业务蓝图（XX公司管理会计业务蓝图1226.docx）的补充和完善。针对该蓝图第三部分的关注重点，展开细节的论述说明，籍以管理会计的二次开发、EAS资金集中