全面预算管理实施细则.docxVIP

编号：123344567890 版次：1 发布日期:?2009.01.24 全面预算管理实施细则 全面预算管理实施细则 1.目的 以公司总体发展战略为指导，根据《全面预算管理制度》的要求，通过对资源的合理规划与配置，有 效组织和协调公司的生产经营活动，并实行全方位、全过程的分析与监控，使公司目标得以顺利实现。 2.适应范围 本细则阐述了全面预算管理编制与执行过程的具体实施方法、程序及要点。 本细则适用于公司。 3.职责 公司全面预算管理工作由财务部负责归口管理，其他相关部门负责具体控制 4.相关文件 《全面预算管理制度》 5.?全面预算的编制 5.1?编制原则 5.1.1?围绕战略、把握主线、紧扣目标； 5.1.2?市场先导、博采信息、总量平衡； 5.1.3?自下而上、自上而下、权责对等； 5.1.5?诚实守信、适度加压、突出绩效。 5.2?编制前的各项准备工作 5.2.1?预算期形势预测。搜集整理历史数据,包括产品分品牌品种销量与价格、分品牌品种成本、生产物料 价格及消耗、各项期间费用等资料； 5.2.2?清查前期遗留未决经济事项及其滞后影响等因素；预测公司未来将会面临的宏观环境和微观形势， 例如，生产扩张能力及获利能力等。 5.3?综合上述有关因素,制定预算期公司经营总体目标规划。 5.4?销售预算 销售预算是根据销售公司分解销量进行测算。销售预算分为：品牌品种销量预算、销售价