银行风险加权资产计量和管理办法模版.docVIP

x银行风险加权资产计量和管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强风险加权资产的管理，提高资本使用效率，提升风险管理水平，根据我国银监会监管要求和x银行有关规定，参照巴塞尔新资本协议对商业银行的要求，制定本办法。 第二条 本办法所称风险加权资产（RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了x银行所承担的风险总量。 第三条 风险加权资产是计量和管理资产风险的重要工具。及时计算风险加权资产，优化资产风险结构，降低资产整体风险，提高风险回报，是风险管理的重要内容。 第四条 风险加权资产管理遵循以下原则： （一）客观性原则。风险加权资产的计量要真实、全面，动态反映单笔资产和组合资产的风险水平。 （二）统一性原则。风险加权资产的计量、管理和披露要采用全行统一的政策和标准，保证集团内部计算结果的一致性。 （三）有效性原则。要及时发现风险总量、结构、收益等方面存在的问题，通过加强资产风险管理，不断提高资产风险回报。　　 第二章 职责分工 第五条 风险加权资产管理在高级管理层的统一领导下，由客户部门以及风险管理、资产负债管理、财务会计、信贷管理、运营管理、审计、科技等部门分工负责，共同实施。 第六条 高级管理层是x银行风险加权资产管理的最高决策机构，主要职责包括： （一）审批风险加权资产计量和管理政策、制度、参数和规则。 （二）定期评估资产风险水平，确保全行承担的风险与持有的资本相匹配。 （三）审定风险加权资产计量结果以及风险资产总量、结构调整计划，并督促有关部门落实。 第七条 风险管理部门是风险加权资产的主管部门，主要职责包括： （一）负责全行信用风险内部评级法、市场风险、操作风险加权资产的计量，以及全行风险加权资产管理工作的组织、实施、监督和考核。 （二）牵头组织集团层面风险加权资产的定量测算工作。 （三）汇总分析资产风险总量和结构，提出风险结构优化计划和措施，报高管层审定后组织实施。 （四）动态监控、分析、评价全行资产风险状况，及时采取必要措施，优化调整风险结构。 第八条 资产负债管理部门是风险加权资产计量和管理的重要参与部门，负责信用风险权重法以及内部评级法下未覆盖风险暴露风险加权资产的计量。 第九条 客户部门以及财务会计、信贷管理、运营管理等部门是风险加权资产计量和管理的基础和支持部门，主要职责包括： （一）根据部门职责，在业务系统中录入、审核有关数据，提供系统中不完整或不准确的数据，并确保数据的可靠性。其中，客户部门主要负责客户、资产的有关数据，财务会计部门主要负责按时提供法人和集团口径总收入的有关数据，金融市场部门、运营管理部门主要负责债券投资、存拆放同业等资金类业务的有关数据。 （二）结合部门业务管理职责，充分运用资产风险监控、分析结果，落实风险总量、结构调整计划，优化风险结构。 （三）持续跟踪本条线资产风险变化情况，积极采取有效措施，不断提高单位风险资产的收益水平。 （四）研发资产类业务新产品或调整资产类业务统计口径前，及时通知风险管理部对计量规则进行调整。 第十条 审计部门负责根据本办法的有关规定对风险加权资产计算相关的规则、过程和系统进行审计。 第十一条 信息技术管理部和软件开发中心是风险加权资产管理的重要支持部门，主要职责包括： （一）建立数据集市和风险加权资产计算系统配套的数据技术规范，协助提供数据质量保障服务，确保数据的持续可获得性、完整性和一致性。 （二）开发、优化数据集市和风险加权资产计算引擎，及时从相关业务系统中准确导入有关数据并进行计算，提高风险加权资产计算和管理的自动化程度，并确保系统运行的安全性和稳定性。 （三）持续跟踪风险加权资产计算引擎上游系统数据源及加工汇总逻辑的变化，及时调整与上游系统间的数据接口，确保系统计算的有效性。 第三章 风险加权资产计量范围 第十二条 计算资本充足率时，要分别从法人层面和集团层面汇总计算全行风险加权资产。 第十三条 法人层面下，风险加权资产覆盖境内外所有分支机构。集团层面下，将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围： （一）x银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。 （二）x银行拥有被投资金融机构50%（含）以下的表决权，但与被投资金融机构之间有下列情况之一： 1.通过与其他投资者之间的协议，持有该金融机构50%以上的表决权。 2.根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策。 3.有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员。 4.在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 确定对被投资金融机构表决权时，应考虑直接和间接拥有的被投资金融机构的当期可转换债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素