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期末转账分录 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税计算与结转 计算所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 自动转账模块 在总账子系统中，自动转账模块又可以划分为两个子模块： 1、定义自动转账分录模板 告诉计算机此类凭证的摘要、借贷方科目、金额计算公式等，并将定义的转账分录存放在自动转账分录模板文件中。 2、生成转账凭证 按定义的转账凭证模板中的公式自动从汇总文件和其他有关文件中取数并计算出数值，生成转账凭证，并保存在临时凭证文件中。 第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建 主要内容 三个关键文件 科目文件 汇总文件 凭证文件 第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进--