仓库管理存在现的问题.docxVIP

， ， 仓库管理存在现的问题： 存在问题 具体表现 对财务及业务 影响 手续缺失、不 完备 1、 货品名称不规范，导致财务入账错误、入账难或账实 不符； 2、 车间领用各类网是否承包无相关部门认定，造成财务 无法核算； 3、 加工件，同名同型号但不同价，因入库单或领料单无 相关说明，造成财务无法准确下账； 4、 电器类因型号较多，领料单稍有错误便会导致财务入 账错误； 5、 某些货品是否进口（单价高）未在出入库单上标明， 财务无法准确下账； 6、 原领用货品不适用需调换时，未变更原领料手续，造 成财务核算不准确且出现账实不符现象； 7、 十万吨和瓦线的毛布使用情况不分，无法记账； 1、 财务入账 困难； 2、 财务核算 数据不真实； 3、 财务账实 严重不符； 4、 账实无法 核对； 办理入库、领 料手续不及时 1、 入库不及时，造成车间已领用货品中有部分因无手续 未办理入库，财务账面显示结存为负数或账实核对不符； 2、 欠条现象，车间、仓库互打欠条，且欠条清理不及时 造成财务入账不及时、账实不符； 3、 车间领用辊子，因无手续，财务未入账，造成财务核 算不准确、账实不符； 1、 财务入账 数据不准确； 2、 财务核算 数据不真实； 3、 造成账实 不符； 工作不衔接 1、 供应商所开具发票使用的单位与公司核算采用的单位 不一致，造成财务入账困难； 2、 零星入库，以后换取一次入库手续（发票），前后金 额不符； 3、 某些价值相对较大的货品，如果市场价格下降较大， 车间往往会对核算的货品单价提出异议； 1、 财务入账 数据不准确； 2、 财务核算 数据不真实； 3、 财务核算 无所是从。 4、 供应部采购回来的备件，领料单已开，东西也领走， 5、 供应不入库，也不知是供应商赠送的还是忘了入库； 账面上承包的成型网（08 年入的账），车间已领用， 至今未出票，在账上待着； 6、 像设备上有许多配件，存放已有两年之久，车间一直 二、 1、 领用，但供应一直不入库，追问时，供应不知，说人家要钱 时再说； 对所出现问题原因的分析 制度缺失、执行力低下上述财务核算中出现的问题均与本项原因有关，例如 “手续缺失、不完备”中的货品名称不规范、加工件无详细信息、领用货品的调换；“办 理入库、领料手续不及时”中的已领用货品无入库手续、车间仓库互打欠条现象；“工作 不衔接”中的发票单位与公司核算单位不一致等等。上述一系列问题都可以通过制度的细 化（或者说标准化、流程化）来解决。 所谓的监督可以是后续环节对前道环节的复核，如财务记账需要仓库手续的传递，仓库 负有保证被传递手续的完整性、准确性、及时性的义务，而财务负有对手续的完整性、准 确性、及时性进行监督的权利；车间负有规范填写领料单据的义务、仓库保管有监督领料 单据是否合规的权力。还有就是公司相关部门的监督，如公司设立的考核小组，可以对整 个备件流转的程序进行监督，以确保流转手续的完整、手续所传递的信息及时等等。 有监督就要有考核，有考核就要有奖惩，只奖不惩或只惩不奖都不是好的激励机制，只奖 不惩会导致大锅饭、平均主义，而只惩不奖又会造成员工情绪出现抵触、工作效率与工作 态度出现下降。因此，好的、有效地激励机制应该是奖罚并用，所依据的标准要具备可行 性，考核要公开、公平、公正、透明，并且及时兑现考核结果。 2、 权责不清晰、信息传递效率低下 财务核算中还发现权责不清的现象，如公司对各类网采用的是厂家承包的方式核算，然而 公司购进的网中，那些是承包的、那些不是承包的，供应、仓库、车间莫衷一是，供应没 有给仓库提供是否承包的依据、仓库没有对承包与非承包的网进行分别摆放、车间没有及 时反馈厂家承包网的产量，以上导致财务无法核算、无法及时核算、无法准确核算相关的 成本。 仓库保管没有登记数量账，财务派驻仓库的人员兼记数量与金额账，如此分工导致仓库保 管不能有效的对所保管实物的数量进行控制，而财务人员由于不熟悉仓库实物而无法准确 下账。在手工作业条件下，仓库保管人员应该记录所保管实物的收发存数量，而财务人员 负责计算入库及领用物资成本。信息传递效率反映在传递时间和信息完整性上，入库手续 不及时办理、紧急领料后没有及时办理领料手续、入库单上货品信息填写不完整、领料单 货品名称及规格型号填写不完整、进口与国产备件未注明等等。这些问题在部门单独来看 都不是大问题，甚至不算问题，然而，不合格的半成品是产生次品的根本原因，财务没有 精力也不可能一一核对出现的问题，一是核对成本过高、二是人员不足、三是超越了财务 本身的职责权限，而这些不起眼的小问题最终会导致财务核算的不准确、财务信息的失真。 3、  实物入库、保管、领用与财务核算脱节 这也是造成上述财务核算问题的原因，实物的入库、领用是通过入库、领料手