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财务部工作考核及财务核算办法 一、酒店财务核算分为成本、审计、信贷，收银、总帐五个核算小 组，每个核算小组由小组负责人具体领导完成小组内核算工作，各 财务岗位实行定期轮换制度。小组负责人应细化本组工作岗位职责， 制定工作流程，具体落实到人，制定每周工作计划并对上周工作情 况进行小结，由财务经理召开每周工作例会。 二、各小组工作重点 1、成本组：核算科目：原材料、物料用品、库存商品、营业成本、 费用、应付帐款 严格按照酒店采购流程以及相关制度审核物资采购、验收入库、 发货、使用等业务流程和票据。 对直拨物资的验收实行轮流值班制度，对各部门当日直拨物资 的质量、价格和数量进行抽查。 对库房收货、存货情况和部门低值易品实行不定期检查，防止 物资过期、积压，并对积压品督促采购部及时进行退货货处理。 （4）对各部门申购物资的品种、价格、数量进行审核。 对酒店所有采购物资的价格进行市调。 对大批量的现采业务指定财务人员和采购人员一起办理，实行 全程监督。 对各部门申购单的采购情况进行监督，确保酒店物资的正常供 应，避免出现断货。 不定期的指派人员参与日常现采业务，了解采购物资的渠道、 价格。 各部门盘点、对帐工作。 编制成本、费用报表并登记明细帐 建立供应商应付帐，并及时核对。 2、审计：核算科目：现金、银行存款、应收帐款、营业收入 审核收银日报表 编制收入明细报表并登记明细帐 应收帐款的管