2019数字化时代下的报告体系.pptx

2019数字化时代下的报告体系 “墨守成规， 则错失发展动力。” 2 ——亨利·福特 与首席财务官对话一 14 与首席财务官对话二 15 做好准备 16 结语 18 现状分析 4 常规报告 5 亟需变革 7 报告体系的发展方向 10 01 02 05 03 06 04 07 08 3 04 03 06 07 08 05 01 02 4 作为首席财务官，您可能认为与其花费15分钟了 解一下报告体系如何演变，不如利用这些时间处 理其他更为重要的事情。 但是，对于内部管理报告而言，变革已经迫在眉睫。 多数公司中，内部管理报告的流程不外乎此：财 务部门确定不同管理层需要了解的重要事项，随 后定期向各管理人员汇报有关信息。随着各管理 人员对报告内容的要求不断增加，内部报告的负 担逐渐加重，而报告的数量却几乎只增不减。自 始至终，财务部门似乎并不了解这些报告的实际 用途，甚至不知道这些报告是否真正得到利用。 因此，提升内部管理报告的一个重要考虑因素在 于质量，这是做出更优决策的保障。 外部财务报告则不同，许多内容要求均由不同会 计和监管部门设定，并没有多少可回旋的空间。 因此，外部报告的提升主要在于提高效率，同时 保证准确度和控制力。 好在，质量和效率方面的效益均可利用相同的数 字化技术得以实现。 在随后章节，我们将介绍企业正如何采用数字 化工具升级财务报告流程，从而更快速地汇报 更有用的信息，同时显著降低成本。 现状分析 04 06 07 08 05 03 01 02 常规报告 谈及报告，我们脑海中首先浮现的也许是装满 各类数据表、图表和尾注的文件夹，或者是在 会议室中与高管们逐页审阅报告的情景。这一 切的背后，是大批财务人员数周以来的辛勤工 作。这一例行流程不断重复，月复一月。 最理想的情况下，这一流程产生的报告能够完 全契合企业不断变化的需求。然而，这种报告 似乎很少出现。 在调查了600名全球财务部门领导者后，我们 发现：受访企业编制和更新各类报告所花费 的时间占比达到48%，而在业务部门沟通方 面花费的时间则占18%。1 调查亦发现，企业清楚自身具有提升的空间。四分 之三的受访企业表示他们正在采用自动化技术提升 效率，以期更快速地获取洞察。其中有一家企业致 力于标准化转型，成功用仅仅50个仪表板便取代 了此前1,000份不同的报告。 单是通过标准化转型便实现了如此显著的业绩提 升，若再辅以自动化、高级分析以及机器学习等 数字化工具，将会产生什么结果？企业能否以更 高效、更具洞察以及成本更低的方式完成报告工 作？答案几乎是必然的。 若辅以自动化、高级分析 以及机器学习等数字化工 具，将会如何？ 5 编制及更新报告 分析及解读信息 与业务部门互动及 沟通 48% 3% 32% 27% 69% 18% 当前时间分配 优化时间分配 财务团队的时间分配 （n=613） 6 04 06 07 08 05 03 01 02 04 06 07 08 05 03 01 02 亟需变革 财务部门之外，企业内部其他部门正在如火如荼 地进行信息共享方式变革。例如，销售、市场营 销和人力资源部门均正在开展新技术部署，助力 员工更有效地利用信息并做出更优决策。自动化、 算法以及人工智能是他们赖以转型的数字化工具。 无论是好是坏，财务部门已不再拥有决定何时向 谁提供何种业绩信息的唯一裁判权。当数据实现 大众化普及（通常通过云技术），任何利益相关 方均可参与这一过程。 尽管如此，我们还未发现有任何规模较大的企业 能够破解难题，重塑报告使之完全实现自动化和 动态化并提供实时洞察。 诚然，一部分首席财务官正逐渐认识到未来 报告的发展方向。他们甚至已经开始着手进 行不同的报告变革尝试。然而，至今仍未有 人能够提出行之有效的解决方案。 现状 目前，针对传统的报告流程，企业均采用单 点解决方案协助提升特定能力。例如，部分 企业正在开发聊天机器人，使智能设备和助 手能够回答常见的业绩问题。其他企业正利 用人工智能技术（如自然语言生成）在没有 人工干预的情况下撰写有关基本财务数据的 报告初稿。还有一些企业正转向持续财务结 算，消除延迟。 绝非异想天开，这一切均有可能发生，而且正 在开始变成现实。 挑战在于，如何将整个端到端报告流程中的不 同技术有效融合——这一点还尚未实现。未来 这一问题必将会得到解决，届时企业便能通过 智能化、交互式和实时化的方式开展外部财务 报告和内部管理报告工作。 7 Crunch time 6 | Forecasting in a digital world 01 02 03 04 05 06 07 08 09 影响报告体系的三大因素 04 01 02 03 06 07 08 05 成本 随着报告体系的发展，企业成本 将显著降低，人力需求大幅减少，