集团公司承兑汇票管理办法.docxVIP

第一条  XXXX 集团有限公司 银行承兑汇票管理办法 （讨论稿） 为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票 的运作，防范票据风险及资金风险，根据《中华人民共和国票据法》， 结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条  本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级 企业（下称各企业）。 第三条  银行承兑汇票（以下称银票）是 商 业 汇 票的一种，它 是由在 承 兑 银 行开立 存 款账户的 存 款人出票，向 开 户 银 行申请并经 银行审查同意承兑的，保证在指定 日 期无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的 票 据。 第四条  银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。严 格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。 第五条  银票管理人员配置及职责： 各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据 复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。 票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登 记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票 （或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处 1 理等等。 票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移 交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负 责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。 第六条  在办理银票收、付业务中，各企业应建立《银行承兑 汇票登记簿》制度（附《银行承兑汇票电子台账》），将收票时间、 票据号码、票面金额、出票行、出票日、到期日、交票单位（付款 单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额） （或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签 收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节 都能予以追溯，以防范资金风险。 第七条  银票的收取管理： （一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与 责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少 企业资金风险和损失。 （二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员 核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风 险和损失。对有瑕疵的银票，财务部有权拒收，并及时通知企业相 关业务人员，便于及时向客户进行追溯。 （三）为降低银票风险，各企业原则上对农村信用社、二级城 市（指除省会、直辖市、特区以外的城市）商业银行签发的银票进 2 行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险 较大的单位背书的银票不得收取。特殊情况下，由相关业务部门提 出申请，经分管业务和财务的公司领导共同签字确认同意后方可收 取。 （四）银票复印留底：对收取的银票，必须将票据正面及背面 所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后，作为原始附件进行管 理。 （五）票据管理员应及时（二个工作日内）将票据复印件等资 料交由会计人员做账，会计人员应及时（二个工作日内）入账。月 末必须于收到后立即入账，不得跨月处理。 第八条  银票的支付管理： 票据复核员（会计）负责银票的支付安排，银票支付方式主要 有支付货款、银行贴现、质押贷款、到期托收等。 （一）银票支付视同企业资金支付业务管理，各企业必须按相 应的业务流程和规定履行申请、审核、批示等程序。银票开具、支 付后必须保管好相关证明资料（如对方介绍信和经手人身份证复印 件等），并做好相关备查簿登记工作，以保证银票领取、支付的连续 性与可追溯性。 （二）到期托收：票据管理员应随时关注即将到期的票据情况， 并于银票到期日前不少于 10 日交银行办理托收手续，并及时就相关 信息对《银行承兑汇票登记簿》进行适时更新。 3 （三）银票贴现、质押贷款等：银票贴现、质押贷款等视同企 业融资业务，各企业必须按融资业务流程和规定履行申请、审核、 批示等程序。各企业要按照成本孰低的原则到金融机构（银行和中 国电子财务有限责任公司）办理贴现、质押贷款等业务。银票贴现 或质押贷款后，应及时就相关信息对《银行承兑汇票登记簿》进行 适时更新。 第九条  银票安全管理： （一）银票需存放在指定保险柜中，严禁随意存放，以确保票 据安全。票据管理员对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。 工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。 所有银票的交接均应有完整的签收与交接记录，相关记 录应当每年归档管理。 建立定期与不定期的库存承兑盘点制度与过程的稽查。 第十条  问题票据管理： 问题票据是指根据银票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵， 需要补充说明或根本不能背书使用的银票。 银票托收和贴现过程中出现问题，由票据管理员负责协调和处 理。票据管理员处理不了的，应及时将票据背书或贴现等