旅游发展有限公司会计电算化实施管理规定.docxVIP

编 码 深圳市XX旅游发展有限公司 版本／修改次 A／1 MSD－04 会计电算化实施管理规定 页 数 第1页共2页 为了保证本单位会计电算化工作的正常、顺利进行，提高财会工作的效率和质量，更好地为本单位的现代化管理服务，根据财政部“会计电算化工作规范”，以及本单位财会工作特点和会计电算化系统要求，特制定本制度。 一、系统人员管理 1、系统人员由系统管理员和系统操作员组成，系统管理员、系统操作员都必须取得市财政局颁发的“电算化操作人员合格证”方可上岗。 2、系统管理员由财务主管兼任，负责考核、培训操作人员及整个系统的管理和维护。 3、系统操作员负责本单位系统的操作运作，凭证制作、打印存档等工作。凭证输入人员负责原始凭证的审查和按操作规程输入凭证数据工作；凭证审核人员负责对输入系统的记帐凭证进行合法性、合规性、完整性的审核工作；会计档案保管员负责系统数据的定期备份、凭证、帐表、文档等书面的会计档案和存档数据软盘、程序软盘等磁性介质上会计档案的保管工作。 二、操作规程 1、操作员应严格遵守电脑的开、关机步骤，正确启动和关电脑，并保持电脑清洁。 2、操作人员必须注意密码的保密，一旦泄密，应及时更换密码。 3、操作人员离开时或操作完毕，必须按正确的步骤退出会计软件，回操作系统方可离开关机。 4、禁止使用外来软盘，杜绝病毒侵入，以确保系统的安全和会计资料的安全，如确需要使用外来软盘，要进行必要的检测和消毒处理。 5、操作人员不得随意修改会计核算方法，如需修改，由有关人员提出申请，报财务主管审批后，由系统管理员完成。 6、系统在运行过程中，如出现故障操作员不明确如何处理时，应立即报告系统管理员，操作人员不得擅自中断系统运或强行通过故障，以免出现不必要、更大的故障。 7、系统管理员定期查看系统的上机记录，如发现有违反操作规程者，及时指出，令其改正。 8、系统管理员每天在检查并确认电脑关机，切断电源后才能离开办公室。 三、操作流程 1、记帐凭证由凭证输入人员根据审核无误的原始凭证在电脑上填制，并打印出来， 传递给凭证审核员进行审核。 编 码 深圳市XX旅游发展有限公司 版本／修改次 A／1 MSD－04 会计电算化实施管理规定 页 数 第2页共2页 2、凭证审核人员对输出的记帐凭证要素，进行合法性、合规性、完整性的审核，如发现的错误按谁错谁改的原则退回凭证输入员进行修改。现金、银行收付凭证移交出纳员记帐。 3、每天下班前各操作人员输出当天的现金，银行日记帐交出纳核对手工日记帐及库存现金余额。 4、每月的结帐日做好当月的结帐工作，在确认所有的凭证都进行审核的基础上，登记帐薄，同时打印出各类型的记帐凭证汇总表，用手工登记总帐，以备查阅及与电脑自动生成的会计的报表进行核对。 5、每年的年终结帐后，打出所有的明细帐，装订成册，在下一年度开始前，可对余额为零的科目进行清理。