第6章 联行往来核算.pptVIP

;2、人民银行为商业银行开设二种帐户： 准备金存款账户：分为两类， 一是 “内部账户”：有法定准备金作用； 二是“清算账户”：物理上摆放在国家处理中心，逻辑 上属当地人民银行， 即“物理上集中摆放，逻辑 上分散管理”。办理支付交易的资金结算。　　　 贷款户：该帐户反映该商业银行从中央银行 　　　　得到的贷款。　; ;二、往账与来账 发报行/收报行 往账行/来账行 ;第二节 联行电子资金汇划清算的核算（工行） 一、参与机构 经办行：具体办理资金汇划业务的行。 清算行：直辖市分行、总行直属分行、二级分行 （含省分行营业部） 省区分行： 　总行清算中心： 二、资金汇划系统的基本做法与处理程序 实存资金\同步清算\头寸控制\集中监督 P123 （纵向往来） 三、会计科目 ; 1、上存系统内款项（清算行、省区分行用） 总行 一、二级分行