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保理融资业务基础知识及案例 保理融资业务基础知识及案例 保理融资业务基础知识及案例 保理融资业务基础知识及案例 保理业务是指卖方、 供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（ 债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与 坏账担保等服务中的至少两项。 中文名 保理业务 适用范围 金融 使用人群 卖方、 供应商 类????别 交易方式 实????质 契约关系 不同的国际 保理其参与的当事人是不同的。在国际双保理的情况下，会形成 出口商与 进口商、出口商与 出口保理商、出口保理商与 进口保理商、进口商与进口保理商之间的四层关系。fAaVWhv。 1．在出口商与进口商之间是货物 买卖合同关系。1VQoqmj。 2．在出口商与出口保理商之间是根据出口保理协议建立的一种 合同关系。出口保理协议是国际保理交易中的 主合同。依该协议，出口商应将出口保理商协议范围内的所有合格 应收账款转让给出口保理商，使出口保理商对这些应收账款获得真实有效而且完整的权利，以便从实质上保证应收账款是有效的和具有相应价值的并且不存在也不会产生任何障碍。MrLZHYP。 3． 出口保理商与进口保理商之间是相互保理合同关系。进出口保理商之间应签订的相互保理协议，双方的关系具有债权转让人与受让人间的 法律关系，即出口保理商将从供应商手中购买的 应收账款再转让给 进口保理商即再保理而形成法律关系。lSZnxef。 4．在 进口商与进口保理商之间是一种事实上的债权债务关系。从法律意义上说，进口商与进口保理商之间没有合同上的法律关系，但由于进口保理商最终 收购了 出口商对进口商的应收账款，只要出口商与进口商之间的 买卖合同或其他类似契约未明确规定该合同或契约项下所产生的应收账款禁止转让，保理商就可以合法有效地获得应收账款，而无需事先得到进口商的同意，与进口商之间事实上形成债权债务关系。FoEGmMf。 12详细情况 国际统一私法协会《 国际保理公约》对保理的定义upF51eO。 贸易融资 销售分户账管理 销售分户账是出口商与债务人（进口商）交易的记录。在保理业务中，出口商可将其管理权授予保理公司，从而可集中力量进行生产、经营管理和销售，并减少了相应的财务管理人员和办公设备，从而缩小了办公占用面积。在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。cTyLPQx。 应收帐款的催收 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。O1IzLNQ。 信用风险控制与 坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为 债务人核定一个 信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人 资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。yxolxfc。 3业务分类 \o 编辑本段 编辑 在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。一般可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理和到期保理p2FTmYn。 有追索权的保理 有追索权的保理是指 供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有 追索权的保理。W2rC6dX。 无追索权的保理 无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。 供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。Dv0xxyc。 明保理 明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商来区分的。 明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。rF5xXOk。 目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。 暗保理 暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。60E5JX0。 需要注意的是，在我国《 合同法》中有明确的规定， 供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。O