东港股份：2019年年度审计报告.PDFVIP

联系电话: +86(010)6554 2288 北京市东城 区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 8 号富华大厦 A 座 9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion , ShineWing No.8, Chaoyangm en Bei d aj ie , 传真: Dongc heng District, Beij ing , +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2020BJA120015 东港股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东港股份有限公司（以下简称东港股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了东港股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于东港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 收入确认 关键审计事项 审计中的应对 东港股份公司 2019 年度实现营业收入 （1）评价、测试与收入确认相关的关键 1,495,634,115.55 元。公司以印刷及相关 内部控制的设计和运行的有效性。 产品为主营业务，并且该类销售业务交易 （2）选取样本检查签订的销售合同，识 发生频繁，涉及众多机构。根据销售合同 别与商品所有权相关的风险报酬转移的 的约定，通常以与货物所有权上的风险和 条款和条件，评价收入确认的时点是否 报酬转移作为收入的确认时点，由于收入 符合企业会计准则的要求。 是公司的关键业绩指标之一，存在管理层 （3）在本年账面记录的销售收入中选取 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 样本，检查销售合同、货物发运单、验 时点的固有风险，因此，我们将收入确认 收单等评价收入的确认是否符合收入确 识别为关键审计事项。 认的会计政策。 相关信息披露参见财务报表附注四、 （4）将出库记录与账面收入记录核对， 25 及附注六、32。