银行分行银企对账管理实施细则.docxVIP

**银行**分行银企对账管理实施细则 第一章 总则 第一条 为防范金融风险，提高对账工作质量和效率，保障银行和客户资金安全，依据《**银行银企对账管理办法》，制定本实施细则。 第二条 本实施细则适用于本行涉及到对账相关部门、对账中心、营业机构。 第二章 组织与职责 第三条 对账原则 （一）相互制约原则 严格按照岗位不相容的原则设置相关岗位，对账岗位与账务处理岗位相分离；对账人员与柜员、客户经理、上门收送款或其他结算服务相关人员相分离；未达账项和账款差错的查核工作不返原岗处理；经办对账工作的人员不得参与本机构的对账工作检查；被查机构人员不得参与上级机构对本机构的对账工作检查。 （二）差别管