威孚高科：2019年年度审计报告.PDF

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86 （510 Tel：86 （510 传真：86 （510 Fax：86 （510 电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail ：mail@gztycpa.cn 审计报告 苏公W[2020]A370 号 无锡威孚高科技集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡威孚高科技集团股份有限公司（以下简称威孚高科）财务报表， 包括2019年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了威孚高科2019年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于威孚高科，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。 收入确认为我们在审计中识别出的关键审计事项。 1、事项描述 如财务报表附注三、25 “收入”和附注五、39 “营业收入和营业成本”所述，2019 年度，威孚高科实现营业收入878,435.70万元。 营业收入系威孚高科主要利润来源之一，对总体财务报表影响重大，存在管理层 为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，故我们将收入确认作为关 键审计事项。 2 、在审计中对该事项的应对 （1）测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有 效性；（2 ）检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期是 否一致；关注周期性、偶然性的收入是否符合既定的收入确认原则、方法；（3 ）结 合威孚高科所处行业的行业数据、行业现状，判断收入波动的合理性；（4 ）执行应 收账款和收入函证程序，判断收入确认时点的合理性；（5 ）结合函证程序，抽查销 售合同或订单、出库单、物流单据和报关单、销售发票等与收入确认相关单据，验证 收入的真实性；（6 ）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对出库单、报 关单、签收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括威孚高科2019年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威孚高科的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项 （如适用），