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1.货币资金的含义及其构成内容;1.货币资金的含义及其构成内容;2.库存现金;库存现金管理制度;库存现金的账务处理;库存现金的账户设置与记录;库存现金的清查;库存现金的清查;3.银行存款;银行存款的管理;银行存款的账务处理;银行存款的账户设置与记录;银行存款的核对
双方记录不符的原因：
错账
企业已经入账，银行尚未入账
未达账项
银行已经入账，企业尚未入账;银行存款的核对;《中级财务会计》;续前例;《中级财务会计》;4.支付结算业务;支付结算纪律及原则;支???结算方式;支付结算方式——银行汇票;《中级财务会计》;《中级财务会计》;支付结算方式——银行本票;《中级财务会计》;支付结算方式——商业汇票;《中级财务会计》;支付结算方式——商业汇票;《中级财务会计》;《中级财务会计》;支付结算方式——支票;支付结算方式——信用卡;支付结算方式——汇兑;支付结算方式——委托收款;《中级财务会计》;支付结算方式——托收承付;《中级财务会计》;支付结算方式——信用证;《中级财务会计》;《中级财务会计》;5.其他货币资金;《中级财务会计》; B公司系增值税一般纳税人，2005年7月2日，将款项存入银行取得银行汇票一张用于采购原材料，金额为20000元，使用银行汇票购买材料支出18720元，其中货款16000元，增值税2720元。另将银行存款100000元转入WG证券公司，准备用于购买Y公司的股票。;（1）取得银行汇票
借：其他货币资金——银行汇票存款 20000
贷：银行存款 20000
（2）用银行汇票采购原材料
借：材料采购 16000
应交税金——应交增值税（进项税额） 2720
贷：其他货币资金——银行汇票存款 18720
（3）余款转回
借：银行存款 1280
贷：其他货币资金——银行汇票存款 1280
（4）向证券公司划出资金
借：其他货币资金——存出投资款 100000
贷：银行存款 100000;续前例;货币资金内部控制的内容
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