博深股份：2019年年度审计报告.PDF

博深股份有限公司 审计报告 勤信审字【2020】第0576 号 目 录 内 容 页 次 一、审计报告 1-6 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 7-8 2.母公司资产负债表 9-11 3.合并利润表 12-14 4.母公司利润表 14-16 5.合并现金流量表 16-18 6.母公司现金流量表 18-20 7.合并所有者权益变动表 21-25 8.母公司所有者权益变动表 25-28 三、财务报表附注 29-123 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦11 层 电话：（86-10 传真：（86-103000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2020 】第0576 号 博深股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了博深股份有限公司（以下简称“博深公司”）财务报表，包括2019 年12 月31 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了博深公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2019 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博深公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键 审计事项。 （一）收入确认 1、事项描述 2019 年度，博深公司营业收入为116,821.71 万元。如财务报表附注四、24 和附注六、37 所述，博深公司国内产品销售，在将产品交付客户或根据客户订 1 单将产品发送至客户指定场所后确认收入，公司出口产品销售在货物完成报关并 在指定的装运港装船，办结出境手续时确认收入。由于收入是公司关键业绩指标 之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此我们将收入确认识别