迪普科技：2019年年度审计报告.PDFVIP

杭州迪普科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 杭州迪普科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-100 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZF10208 号 杭州迪普科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州迪普科技股份有限公司（以下简称迪普科技）财 务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了迪普科技2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于迪普科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 在评价收入确认相关的审计程序中包含以下程序： 迪普科技本期营业收入为80,383.92 ①我们对迪普科技的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行 万元。公司产品主要为网络安全产 测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试； 品、应用交付产品和基础网络产品， ②检查主要客户的合同，确定与收货及安装验收有关的条款，历史退 且公司产品收入确认时点存在差异 货情况并评价迪普科技收入确认是否符合会计准则的要求； 化。由于收入是迪普科技的关键业 ③按照抽样原则选择报告年度的样本，检查其销售合同、入账记录及 绩指标之一，从而存在管理层为了