案例：-商业银行如何计算资本充足率.docVIP

商业银行如何计算资本充足率 此案例供学生课堂讨论用，目的在于 说明银行如何按照巴塞尔协议计算资本 充足率。 一、背景资料 美国一家州注册商业银行，总资本为 6000 万美元，表内资产总额 10 亿美元， 此外还有表外项目和衍生工具项目，总 资产状况如表 1 所示。 表 1 某银行资产负债项目 单位:万美元 项 目 金 额 一、资产负债表资产 现金 5 000 政府国库券 20 000 国内银行资产 5 000 以家庭住房的一级置留 权为担保的贷款 5 000 私人公司贷款 65 000 资产负债表总资产 100 000 二、表外项目 为支持地方政府债券发 10 000 行的备用信用证 对私人公司有法律约束 的信贷承诺 20 000 表外总资产 30 000 三、衍生工具 五年期利率互换合同 100 000 三年期货币互换合同 50 000 衍生工具总资产 150 000 二、案情 州联邦储备银行要求银行根据管理 当局的要求计算银行资本充足率并 将资本充足率指标上报金融监管局。 银行资产负债管理委员会要求财务 主管按照联邦储备委员会的要求计 算银行资本充足率，并在规定的期限 报送州联邦储备银行，同时向银行董 事会报告。银行副总裁兼财务主管对 财会部门布置了此项要求，财务负责 人计算过程如下。 1．计算表内风险资产额 表 2 表内外风险资产资本充足率 单位：万美元 一、风险权重 0