华峰超纤：2019年年度审计报告.PDF

上海华峰超纤科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 上海华峰超纤科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-101 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZF10401 号 上海华峰超纤科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海华峰超纤科技股份有限公司（以下简称华峰超纤） 财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了华峰超纤2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华峰超纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 华峰超纤收入确认的会计政策详情及收入的情 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效 策和会计估计”注释 （十九）所述的会计政策 性。 及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三十 2 、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关 八）。 的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 由于收入是华峰超纤的关键业绩指标之一，从 3、结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判 而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵 断本期收入、毛利率是否出现异常波动的情况。 收入确认时点的固有风险，我们将华峰超纤收 4 、结合业务类型和销售模式，取得相应的支持性文件，合同、出库单、 入确认识别为关键审计事项。 报关单、提单、验收单、客户对账单等，评