K312.1WISE不同业务背景下成本调整单生成凭证的原理.pdfVIP

金蝶知识库文档 K/3V12.1WISE 不同业务背景下成本调整单 生成凭证的原理 本期概述  本文档适用于V 12.1wise 创新管理平台的存货核算模块。  学习完本文档以后，可以对K/3 系统中不同业务背景下的成本调整单生成的凭证有 一个初步的了解 版本信息  20 11 年03 月28 日 V1.0 编写人： 江 静  20 10 年03 月28 日 V2.0 修改人： 陈钰芳 版权信息  本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标 和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2008 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 6 页 金蝶知识库文档 背 景 一般企业对某些材料的成本暂估得不准确，但是系统已经结账并且结转了库存的成本， 或者K/3系统中材料有金额但是没有数量的情况下，就需要对库存成本金额进行调整，在财 务处理中，成本调整单不能够作为他们做账的依据，财务人员在做账时，就必须要依靠成本 调整单生成的凭证来确认业务。 功能介绍 K/3系统中的成本调整单只调整单据上物料的金额，不调整数量。入库成本调整单和出 库成本调整单并没有本质的区别，入库成本调整单是增加库存金额的单据，出库成本调整单 是减少库存金额的单据，主要区别在于出库成本调整单有出库调整类型的区别，这个区别就 会体现在生成凭证上。出库成本调整单生成凭证时需区分单据调整类型，若单据调整类型为 生产领料单，则调整科目应为生产成本的会计科目；若是销售出库单则调整科目应为主营业 务成本的会计科目，若是其他出库单则调整科目为其他业务支出等等。 案 例 1、计入成本的采购费用发票补充钩稽时产生的成本调整单 采购业务时，采购费用发票和购货发票经常不在同一期间到达企业，费用发票如果晚于 购货发票且成本需要记入到存货成本时，就需要将采购费用发票和购货发票进行补充钩稽。 进行完补充钩稽的操作后，需要在 【供应链】— 【存货核算】— 【入库核算】— 【外购 入库核算】界面过滤出购货发票再次进行分配与核算，系统会自动生成一张成本调整单，如 图-1 所示： 图-1 将系统自动生成的成本调整单生成凭证，首先需要进入【供应链】—【存货核算】—【凭 证管理】— 【凭证管理】界面，事物类型选择 【费用发票补充钩稽】，设置凭证模板可参考 的凭证模板如下图-2： 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 6 页