初级会计实务试题笔记.docVIP

1-4 【例1】 某企业20XX年12月31日银行存款日记账账面余额为81778元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额89332元，经逐笔核对，发现未达账项如下： （1）12月28日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计11220元，持票人尚未到银行取款。 （2）12月29日，企业收到购买单位转账支票一张，计18854元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。 （3）12月30日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金2460元，企业尚未接到通知而未入账。 （4）12月31日，银行计算企业存款利息17648元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。 举例2：某企业11月30日银行存