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2015 年审计工作计划 篇一： 2015 年度内部审计工作计划】 2015 年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础 ,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益 审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实， 充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、 2015 年度集团公司内部审计工作计划如下 、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内 部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向， 预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作 情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考 核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提 高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进 二级单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专 项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对 二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对二级单位经营业绩审计： 通过对二级单位 2014 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集 团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 ⑵ 针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针 对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 ⑶ 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘 请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程 招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、 事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3 、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资 产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。 三、依照 “审后要追究、审后要整改、审后要运用 ”的原则，建立审 计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组 织开展审计成果运用执行情况的检查。 四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、 2014 年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实， 2015 年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充 实审计队伍力量。 、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新 税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新 形势、新任务的需要。 ** 集团有限公司审计部 【篇二： 2015 年审计工作计划 -1222 】 2015 年审计工作计划 为进一步提高内部审计工作覆盖面和审计工作质量，认真履行内部 审计的监督、评价、控制和服务职能，促进公司不断提升内部控制 和风险管理水平，制定 2015 年度内部审计工作计划。 一、 指导思想 以公司战略目标为中心，通过对总公司各部门、子公司、杭州办事 处、中山办事处的内部控制审计、财务审计和重点业务环节的专项 审计，达到帮助企业优化管理、控制成本、提高效率、持续改善的 目标。 二、 工作重点 、配合公司战略目标，以成本效益审计为主，优化管理流程，推进 内部审计 职能从单纯的监督向监督、服务并重转变。 、通过流程评估和审计评价，帮助各企业增强风险管理意识，及时 识别潜在 风险，加强前馈控制。 、通过审计案例分析总结最佳实践经验，帮助总公司各部门、子公 司、办事 处在项目运作方面少走弯路。 、加强舞弊的防范宣传和监督审计，敦促总公司各部门、子公司、 办事处展 开企业道德文化体系建设。 三、审计项目安排 、 2015 年审计工作将采用内控审计、财务审计和专项审计相结合 的方式实行， 每个审计项目的工作时间控制在 21-28 个工作日之间。 ? 深圳公司总部、以专项审计为主，包括：销售、采购、货币资金 及费用控 制、人力资源、存货、固定资产、无形资产、生产与计划、外发加 工、物流、零星装修工程等重要作业环节的成本效率和内控执行审 计。 ? 全资子公司销售与收款、货币资金、采购与付款、存货、固定资 产等内控 专项审计。 ? 新建子公司以全面控制审计为主，专项审计为辅，主要通过全面 内控审计 协助子公司建立健全内部控制体系，同时安排新基建项目、开办费 用、 销售、采购、货币资金等