资产清查操作手册.docxVIP

2016 年全国行政事业单位 国有资产清查 操 作 手 册 （行政事业单位国有资产管理信息系统部分 ） 二○一六年四月 — 1 — 一、编报范围 本套《行政事业单位资产清查报表》 ，包括固定（无形）资产盘点 单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表 四部分。填报范围包括： 2015 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部 门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政 事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门 有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格 的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清 09 表、财清综 11 表、财清综 12 表等，进行报表上报。解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。 涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总 报表及有关汇总数据。 二、编报内容 按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。 三、编报方式 纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》 。 其中行政事业单位固定 （无形）资产盘点单、 财清明细 11 行政事业单位固定资产损溢清查明细表、 财清综 04 行政事业单位固定资产情况表、财清综 04-1 行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综 04-2 行 — 2 — 政事业单位车辆情况表、 财清综 04-3 行政事业单位大型设备情况表在 “行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，其余部分表单 在省财政厅“资产清查系统”中填报。 — 3 — 四、编报流程 开始 资产系统与财务账 资产系统进行资产 核对（对账） 清查模块升级 资产系统中生成盘 盘点单数据与实物 核对（盘点） 资产系统中进行盘 点结果登记 资产系统中生成报 表信息 数据导入省厅资产 清查系统 省厅资产清查系统 中填报其他数据表 省厅资产清查系统 中进行数据上报 结束 五、编报注意事项 5.1 资产系统作为清查中介媒体， 先核对资产系统与财务账， 再采 用资产系统中的盘点功能进行实物核对。 — 4 — 5.2 盘点对象为清查节点之前存在的固定资产 ,清查节点之后购 置、入账的固定资产不在本次清查统计范围内，按照正常手续入账、 登记卡片。 5.3 资产系统与财务账核对时，如出现账面价值不一致的，可通 过资产自用中的价值变更进行修改，保证系统与财务账一致后再进行 盘点操作。 5.4 盘点过程中对于以下情况请根据对应处理措施进行操作： 系 财 序 统 实 业务描 处理流程 务 处理方式 号 卡 物 述 节点 账 片 错录的 生成盘点 1 √ × × 卡片信 将该卡片从资产系统中删除 单之前操 息 作 1、基准日时点实物已存在， 清查模块下的盘点单中 以盘盈资产新增导入，具体操作详见 6.2.3.2 ； 生成盘点 2 × √ × 盘盈 单之后操 2、基准日后取得、未及时入账的，按规定入账、 登 记资产卡片并审核。 作 1、基准日时点之前入账的， 在清查模块下的盘点单 中以盘亏资产新增导入，具体操作详见 6.2.3.2 生成盘点 3 × × √ 盘亏 ； 单之后操 2、基准日时点之后入账的， 在资产登记中登记资产 作 卡片并审核； 生成盘点 4 × √ √ 漏登记 在资产登记中登记资产卡片并审核； 单之前操 作 1、有条码枪的单位， 在生成盘点单后导入条码枪盘 点结果即可，系统会处理为盘亏资产； 生成盘点 5 √ × √ 盘亏 2、没有条码枪的单位， 在生成盘点单后， 双击打开 单之后操 盘点数据，将损益状态修改为盘亏再保存即可。 作 具体操作详见 6.2.6 生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修 生成盘点 6 √ √ × 盘盈 单之后操 改为盘盈再保存即可。 作 7 √ √ √ 盘存 根据盘点流程操作，无需特殊处理。 — 5 — 六、操作说明（行政事业单位国有资产管理信息系统部分） 结合本次清查编报方案 ,在原有的资产系统中增加了“资产清查”功能模块，如下图： 6.1 行政事业单位资产清查目录 打开“行政事业单位资产清查目录”菜单后，右侧可见到本次清查的 表单列表。 该页面下，可分别点击报表名称进入对应报表的操作页面。 注：系统中只能见到本次清查的 5 张表，其余表需在省财政厅公布的 资产清查系统中填报生成。 功能按钮说明： 【导出】：生成 5 张表的 excel 文件，可将生成的 excel 文件直接导入 至省财政厅公布的资产清查系统。 该操作在完成各表操作并核对数据无误后点击。 生成的数据为压缩包模式，导入资产清查系统前需先进行解压缩。 — 6 — 6.2 行政事业单位固定（无形）资产盘点单 在目录界面点击