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房地产股份公司货币资金管理制度 总则 一、 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理， 保证货币资金 的安全，根据《中华人民共和国 会计法》和《内部会计控制 规范-- 基本规范》等法律法规，制定本制度。 二、 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其 他货币资金。 三、 公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施 以及货币资金的安全完整负责。 岗位分工及授权批准 四、 货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理 货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债 权债务账目的登记工作。 五、 公司对货币资金业务