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第八章 国际结算中的融资方式 ? 学习目标 : 1 掌握国际结算中的融资的含义 2 掌握融资的方式 3 能够熟练运用常用的国际结算方 式 ? 关键概念 : 打包放款、红条款信用证、出口押汇、汇票贴现、开证授 信额度、假远期信用证、信托收据、提担保货 第一节 出口融资方式 一、装运前的融资 ( 一 ) 打包放款 1. 打包放款的含义 2. 打包放款的融资期限和融资比例 3. 打包放款的操作程序 : (1) 申请 (2) 审查 (3) 签约 (4) 发放 (5) 归还 ( 二 ) 红条款信用证 红条款信用证 (Red Clause Credit) 属于部分预支信用证的一 种，这种信用证本身就是对出口商的资金融通，它有一个特 别的条款，规定允许出口商在全部货运单据备齐之前可预先 向出口地的银行预支部分货款。一般来讲，预支条款可以分 为两种。第一种是以货款方式预先垫付。第二种是以预付方 式预先购买。 ( 三 ) 打包放款和红条款信用证的比较 1. 相同之处 (1) 两者都是在装运前的出口融资。 (2) 两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，以议付款 偿还放款 ( 垫款 ) 。 (3) 两者都必须向融资银行交单议付。 2. 不同之处 (1) 申请贷款的凭据不同。 (2) 出口商如不能装货出口时，还款责任人不同。 (3) 是否增加开证行和进口商责任不同。 (4) 银行放款方式不同 二、装运后的融资 ( 一 ) 出口押汇 1. 出口押汇的含义 2. 出口信用证押汇责任范围 (1) 银行承担出口押 (2) 银行承担出口押汇的申请与审批权汇，保留追索权 ( 二 ) 汇票贴现 汇票贴现是指 (Discount of Drafts) 贴现信用证项下远期汇票， 先经指定承兑行 ( 在出口地 ) 对单据审核并对汇票贴现后，提前 把汇票净款垫付给受益人作为融资，随后，承兑行将单据寄 给开证行，并通知汇票到期日，汇票到期时承兑行就能获得 开证行的偿付。托收项下远期汇票可通过融通汇票贴现融资。 第二节 进口融资方式 进口融资含义 : 进口融资，是指银行等金融机构对本国进口商 从国外进口商品 授予信用。进口商只有在进行了结算即付 款后才能拿到提货单据，否则不能提货，在这个过程中，银 行就可为其融资。 一、开证授信额度 ( 一 ) 开证授信额度的含义 : 开证授信额度 (Limits for Issuing Letter of Credit) 是指开证行对在本行开户且资信良好的进口 商，在申请开立信用证时，提供的免收保证金或不要求其办 理反担保或抵押的最高资金限额。 ( 二 ) 开证授信额度的种类 1. 循环使用的开证授信额度 2. 一次性的开证授信额度 ( 三 ) 授信额度的确定 授信额度的确定是建立在银行对客户的了解和信任基础上的， 银行一般是从以下几个方面调查和了解客户情况的。 1. 企业以往的授信记录及其信用情况 2. 企业的财务状况和管理水平 3. 企业发展前景 ( 四 ) 开证授信额度的操作程序 (1) 需要申请开证授信额度的进口商应按照银行规定的格式填 写申请书，表明申请的额度、期限和种类等。 (2) 银行根据进口商的申请书，审查其资信情况、经营状况、 财务状况及以往的业务记录，确定对该进口商的授信额度。 (3) 银行与进口商签订进口开证授信额度协议书，列明双方的 责任和义务。 (4) 签订协议后，进口商可以使用开证授信额度，银行则应对 客户建立业务档案，根据协议规定的总额度，对进口商的开 证金额实行余额控制。 二、假远期信用证 ( 一 ) 假远期信用证的含义 假远期信用证 (Usance Credit Payable at Sight) 是指信用证项 下远期汇票付款按即期付款办理的信用证，它是相对于远期 信用证而言的，它既非远期信用证，也非即期信用证。 ( 二 ) 假远期信用证融资的程序 (1) 进出口双方的银行签订由出口方银行以假远期的信用证 形式向进口商融资的协议，出口方银行根据协议开立专门的 账户 (2) 进口商申请开立远期付款、银行承兑信用证。 ( 三 ) 假远期信用证的影响 1. 对进口商的影响 2. 对出口商的影响 3. 对进口方银行的影响 4. 对出口方银行的影响 ( 四 ) 假远期与真远期信用证的比较 1. 贸易合同规定的付款期限不同 2. 支付贴息者不同 三、信托收据 ( 一 ) 信托收据的含义 信托收据 (Trust of Receipt ， T/R) 是进口商向代收行提供的 一种书面保证 文件，请求延期付款，并凭信托收据借出货运单据先行提货。 ( 二 ) 信托收据的额度 银行所核定的信托收据额度