1成本费用预算定额编制说明 文档.pptVIP

? 2004 年 毕博 (BearingPoint) 管理咨询 新奥燃气与毕博公司机密文件 31 用可控成本费用总量预算定额控制成员企业预算 预 算 不 通 过 预 算 通 过 可控成本费用总量预算 = 可控成本费用总量预算定额 A 可控成本费用总量预算 可控成本费用总量预算定额 A ? 定额 A 由控股公司规定下发给成员企业 ? 当成员企业可控成本费用总量预算 可控成本费用总量预算定额 A 时，成员企业必 须对内部资源进行重新调配和控制，以达到控股公司要求 ? 控股公司应对成员企业成本费用控制提供支持 ? 2004 年 毕博 (BearingPoint) 管理咨询 新奥燃气与毕博公司机密文件 32 可控成本费用总量预算定额的匡算 可控成本费用总量定额受四个分项指标的影响： 总量的降低是通过改进四方面的效率综合实现的，四方面效率的提高也必然对可控成本费用 的总量形成影响。 联动关系可以做为燃气控股估算成员企业成本费用定额的工具；也可以做为成员企业估算来 年成本费用总量发生情况，确定努力方向的工具。 可控成本费用总量 建设费收入 比值 反映 市场 开发 效率 市场工程 可控费用 管网长度 比值 反映 管网 维护 效率 管网维护 可控费用 用户数 比值 反映 客户 服务 效率 客户服务 可控费用 营业收入 比值 反映 管理 支撑 效率 管理支撑 可控费用 ? 2004 年 毕博