保险法课件第4章-保险经营规则(0)讲课稿.ppt

第四章 保险经营规则第一节 保险公司偿付能力第二节 保险公司的风险管理第三节 保险公司的资金运用; 第一节 保险公司偿付能力一、概念 保险公司的偿付能力是指保险公司在承保之后，如遇有保险事故，其承担赔偿或者给付保险金的能力。 保险公司只有具备了最低偿付能力，即在保险经营中能够履行其赔付保险金的义务，才可以依法存在和经营。; 保险公司的偿付能力强与弱或称高与低，不能离开公司的经营规模一概而论，它是一个具体的要求，动态的标准。 在一定的阶段或一定的时间，保险公司的经营规模要有与之相适应的最低偿付能力。 如果低于这个界限，公司必须采取措施加以补救，否则公司难以正常地经营下去，因为它已危及到被保险人的利益。; 保险公司的偿付能力，就是其偿付债务的能力。 保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于保险监督管理机构规定的数额。 实际负债是指真实的而不是虚假的负债数额；实际资产减去实际负债，应当存在一个余额，即资产应当大于负债；; 这个余额还应达到一定的数额，这个数额由保险监督管理机构依照保险法的授权来确定，它实际上是一个控制保险公司最低偿付能力的指标，具有强制力。; 保险公司达不到保险公司最低偿付能力控制指标的，说明其实际资产不足，承担赔付保险责任的能力太低，因此应当增加资本金，补足差额，使保险公司的资产数足以保持其最低的偿付能力，得以正常地从事保险经营，承担对被保险人的赔偿或给付保险金的责任。; 保险公司偿付能力的维持主要表现在保险公司的偿付准备金上，保险公司应当按照规定提取保证金、保险公司公积金、保险责任准备金、保险保障基金等。;二、具体规定 （一）保证金  保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入国务院保险监督管理机构指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。; 保证金是指保险公司设立后，应当依法提取并向保险监督管理机构指定的金融机构缴存的、用于担保保险公???的偿付能力的资金。 应当缴存的保证金数额，按照保险公司的注册资本提取，而不是按照保险公司的实收货币资本提取。; 经批准设立的保险公司，应当按照其注册资本总额的百分之二十的比例，提取保证金。; 例如，保险公司的注册资本总额为八亿元人民币，则该保险公司应当提取的保证金为一点六亿元人民币。; 保险保证金是国家规定由保险公司成立时缴存的保证金额，可以用现金或其他方式缴纳，一般是在资本金制度基础上的一项规定。 国家可以通过保证金制度，掌握保险企业的一部分实有资金。; 缴存保险保证金是国家控制保险企业偿付能力的有效办法，世界上多数国家和地区的保险法都有缴存保证金的规定。; 保险保证金的提取比例为其注册资本的百分之二十，注册资金越多，缴存的保证金就越多。 接受保险保证金存款的银行应为指定专业银行。; 我国保险法对于保险保证金的用途规定是较为严格的，即在保险公司清算时用于清偿债务，除此之外，不得动用。 之所以如此规定是为了杜绝保证金的缴存流于形式，确保保险公司的偿付能力。; 非保险监督管理机构指定的银行，保险公司不得存入保证金。 保证金存入保险监督管理机构指定的银行后，不得以任何形式予以动用，除非保险公司在清算时用保证金清偿债务。; 保证金原则上应当以现金提取，并以现金或者其他支付手段缴存，但是，经保险监督管理机构核准，保险公司可以用有价证券缴存保证金。; 保险公司有义务缴存保证金，在我国境内经营保险业务的外国保险公司也不例外。 如果外国保险公司在我国境内设立分支机构并开展保险业务，应当要求其按照我国法律的规定向保险监督管理机构指定的银行缴存保证金。; 2．保险公积金  保险公司应当依法提取公积金。 从每年的税后利润中提取，用于保险公司的规模扩展、弥补亏损。; 保险公司是依据保险法和公司法而设立的，有关保险公司的组织和行为，保险法未作规定的，适用公司法和其他法律、行政法规的规定。; 对于提取公积金，公司法作了如下的规定： 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。 公司法定公积金累计额为公司的注册资本的百分之五十以上的，可不再提取。; 公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。; 公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积金。 股东大会或者董事会违反规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，必须将违反规定分配的利润退还公司。; 公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。; 公积金是保险公司不作为股利分配，而储以备用的那部分净利润。 提取公积金的目的，在于积聚这部分资金，若保险公司出现亏损时，用以进行弥补，无亏损时，则用以增