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（财务知识）通用贷款评审篇  评审方案基本结构 贷款评审方案是国家开发银行贷款决策、合同签订、项目管理的重要依据和基础性文件，必须做到“编写规范、实事求是、客观公正、用词准确、观点鲜明”。 评审方案基本结构如下： 封面（格式参见本手册附件5-1-1） 评审、复核、审议人员名单（格式参见附件5-2） 评审摘要表（格式及填写要求参见本手册附件5-3） 地理位置图（要求通过所附地理位置图能够明确表示出项目所处位置和周边重要地域的相互关系） 正文（正文的内容及要求详见本篇下篇） 附表 1、贷款优先等级打分表 2、风险分值表（包括市场风险评价表、贷款风险分析表、信用结构覆盖分析表） 3、总成本表（参考格式见附件5-4） 4、损益及利润分配表（参考格式见附件5-5） 5、全部投资现金流量表（参考格式见附件5-6） 7、借款仍本付息表 附件（应根据项目具体情况，选附下述文件） 1、借款申请书（主动开发项目可免附） 2、经年审的营业执照副本复印件（我行已确认评级的客户免附） 3、项目建议书或可研方案（初步设计）批复文件、投资调整批复文件；总体规划、控制性规划的批复文件 4、各项建设资金来源落实文件 5、仍款资金来源落实文件[全部以项目（或企业）本身效益偿仍贷款的，免附] 6、各项收费的批准文件 7、信用结构有关文件 8、会计师、律师、行业专家意见 9、评审会谈纪要或谈判备忘录 10、分行意见（非分行评审项目，格式要求参见附件5-7） 11、环境评价方案批复（无需批复时免附） 12、其他关联文件资料 第二章评审方案版式要求 壹、纸型要求 评审方案及附件采用A4型纸打印，地理位置图可使用A3型纸（横向）。 二、评审方案页边距 上：2.5cm下：2.5cm 左：3.2cm右：2.1cm 页眉：1.5cm页脚：1.5cm 三、字体和字号 封面：格式见附件5-1-1。 正文：壹级标题为黑体小四号，二级标题为楷体小四号，各级标题居中；正文为中文宋体小四号，数字字体为TimesNewRoman小四号，行距为1.2倍；分页时必须保证表格线及文字的完整（表格断页时需使用“标题行重复”功能）。 表格：中文、数字字体同正文，字号壹般用五号，“文字内容”靠左，“数字内容”靠右，必要时可调整。 第三章评审方案正文构成 正文基本构成如下： 项目背景 第壹章借款人评审 第二章项目风险评审 项目政策、技术及建成风险 资金风险 市场风险 财务风险 项目风险评审小结 第三章偿债能力评审 第四章信用结构评审 企业信用 政府信用 市场信用 违约风险分担机制 信用结构评审小结 第五章贷款风险度量和贡献度评价 第六章评审谈判及“三师”意见 评审谈判 “三师”意见 评审结论和建议 第四章复议贷款评审方案的编写 对经行贷款委员会审议后，认为需“复议”的贷款评审方案，评审人员需根据贷委员纪要有关要求进壹步调查论证，编写复议贷款评审方案再次提交贷款委员会决策。 复议贷款评审方案除按常规贷款评审方案的格式及要求编写外，仍应补充下列内容： 封面中应注明“复议”字样（格式要求参见手册附件5-1-2）。 于“摘要表”前增加壹页“复议内容落实情况表”，表式如下： 复议内容落实情况表 项目名称 贷委会审议时间 贷委会审议结论 本次评审方案落实情况 结论 第五章谢绝贷款评审方案的编写 对评审不符合开发银行贷款条件的项目，按以下格式编写谢绝评审方案。 第壹节编写顺序 封面（格式要求参见本手册附件5-1-3） 评审、复核、审议人员名单（格式参见附件5-2） 正文 附表及附件（根据项目具体情况选附） 第二节正文基本结构 项目背景 “第壹章借款人评审”，主要说明借款人名称、信用等级评定情况 “第二章项目风险评审”，主要说明项目建设规模、总投资、资金来源、申请贷款额、前期工作情况 “第三章偿债能力评审”，主要说明偿债资金的来源及偿债能力 “第四章信用结构评审”，主要说明项目的信用结构内容，包括企业信用、政府信用、市场信用等。 “第五章问题及建议”，主要说明项目存于的问题，即谢绝贷款的主要理由，说明问题的所于、评审过程中评审部门所做的工作、和借款人商讨解决问题的过程、最终的落实情况等。 “谢绝”贷款评审方案原则上按上述章节进行编写，对于个别项目问题较为突出，不需涉及上述章节中所要求内容就可判断“谢绝”贷款时，可适当减化。 下篇 ——贷款评审方案编写内容及要求 阅读说明： 1、本篇按照通用贷款评审方案的章节顺序进行描述； 2、本篇中以“宋体”表示的内容，是评审方案中原则上需要体现的内容。以“楷体”表示的内容，是编写评审方案时需要参考和注意的部分。 项目背景 简要介绍如下内容： 项目的由来、特点、评审计划下达时间（文号）、是否属国债或国家“专项资金”项目、银行间竞争情况等； 其他需要说明的情况。 第壹章借