总帐过帐流程.pdf

第三章-FI03_总帐过帐流程 1. 流程说明 本流程系因应财务会计核算需要，在 SAP系统之总分类帐模块中进行帐务处理、产生过帐会计凭证的系统 作业过程。 本流程之作业，仅限于各级财务部门，包括 AOF 总部财务部总帐会计人员、各营业区财务人员，以及各责 任中心助理。因应流程要求及控制需求，各责任中心之总帐会计过帐由区部财务进行系统作业，而责任中 心助理之会计职责定位为出纳、当地纳税经办人、发票管理员等。 总帐制单人员输入之总帐会计凭证，由总帐复核人员进行相应的复核作业，凭证经审核有误，需另行编制 调整会计凭证予以修改。 本流程核算之会计事项有：费用摊提及调整、跨公司代码之会计转帐业务、银行间划款、提现、非供应商 （客户）清帐之银行及现金收付款、营业外收支、其他需由总分类帐模块处理之会计事项。由SAP 系统集 成各模块数据自动过入总分类帐之帐务处理，不在本流程中反映。 注意事项：会计处理日清月结，提升会计信息的时效性；核算作业规范、准确。 作业表单：请求付款指示单、内部往来通知单、付款证明凭单、零用金报销单。 2. 流程图 FI03 总帐过帐流程 1/1 业务部门 发生与总帐 填制/提供 原始凭证 相关交易 原始凭证 No SAP制单处理 总帐制单 审核 Yes 填制记帐凭证 Tcode:FB50 SAP凭证审核 总帐复核 处理 Tcode:FB50 1 3. 系统操作 3.1. 操作范例 1、 编制本位币总帐会计凭证：从公司银行帐户提取现金 2、 编制外币总帐会计凭证：支付银行外币汇款手续费 3、 编制本位币总帐会计凭证：跨公司代码交易 4、 编制帐务调整总帐会计凭证：调整电话费支出之成本中心 3.2. 系统菜单及交易代码 会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 2 3.3. 系统屏幕及栏位解释 1、 从公司银行帐户提取现金 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 为业务原始凭证发生之日期 2001/04/10 记帐日期 为录入SAP 系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期