第4讲商业银行业务及其管理S教学材料.ppt

如何补充资本金 注资 1998年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资本金； 2003年12月31日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金； 2005年6月，政府对工商注资150亿美元。 IPO及增发 发行次级债务 混合资本债 银行 时间 资金来源 金额 招商银行 2002年 IPO 110亿元 2004年 可转债 65亿元 2004年 次级债 35亿元 浦东发展银行 1999年 IPO 40亿元 2003年 增发 25亿元 2003年 引进外资 花旗银行，6亿 2004年 增发 70亿元 2004年 次级债 60亿元 提高资本充足率的案例 经济资本 是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是一个“算出来的”的数字。 在数额上与非预期损失相等，其计算公式如下：银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失。 经济资本成为银行确定其风险控制边界的基础：经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或超过银行的实际资本（即监管资本）时，说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力，这时银行要么通过一些途径增加实际资本，要么控制或收缩其风险承担行为，否则其安全性将受到威胁。 如果某项业务的风险过大，则该项业务为消化其风险损失所占用的资本就较多，这时即便该项业务能带来较大的利润，与其所占用的资本相比，其资本利润率就不见得很高。因此，银行应在一个适当的风险水平上实现股东价值的最大化。 2、负债管理理论 银行券理论 存款理论 购买理论 4.3 流动性管理 4.3.1商业银行准备金 定义：商业银行为了应付存款者取款需要而保留的一部分资产，包括法定存款准备金、在中央银行存款和库存款现金。其中，在中央银行存款和库存现金之和为超额准备金。 法定准备金：中央银行要求商业银行必须缴存的准备金。 超额准备金为商业银行总储备资产减去法定存款准备金的余额，它与存款总额的比率就是超额准备金率。 商业银行持有准备金的原因 法定存款准备金是商业银行必须依法向中央银行缴存的。 超额准备金的流动性最高，持有一定的超额准备金，商业银行在面临存款者提取现金时，就可以很自如地应付潜在的流动性困境。 4.3.2商业银行流动性管理方法 资产方 负债方 资产方1：出售有价证券 资产方2：收回贷款 负债方1：吸收存款 负债方2：从中央银行借款 负债方3：同业拆借 商业银行从中央银行借款或从同业拆借市场拆入资金形成的准备金就是借入准备金。 从总准备金中扣除借入准备金后的余额就是商业银行的自有准备金。 借入准备金到期时必须归还，商业银行并不能用借入准备金来扩张贷款，商业银行实际上能够自由支配用于扩大贷款的准备金为超额准备金减去借入准备金的余额，这个余额就是商业银行的自由准备金。 资产方3：超额准备金 传统的分类方法：“一逾两呆” 逾期：贷款本息拖欠超过180天以上。 呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”。 呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。 呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金，呆账核销即视为放弃债权。按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的1%。 招商银行传统不良贷款划分方法 “一逾两呆”的不足 大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款，对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身发现和控制风险，导致收入高估，也不利于监管当局从银行外部监控风险。 五级分类方法 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还； 关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素； 次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失； 可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失； 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 按五级分类法中国银行业不良资产的构成 2011年我国商业银行不良贷款情况（单位：亿元） 工行十二级分类法 贷款损失准备 贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。 一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备； 专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。 特种准备是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。 银行应按季计提一般准备，一般准