大学生暑期出纳实习报告.docx

大学生暑期出纳实习报告 实习不单是为了落实工作，更包括要明确自己与岗位的 差距以及自己与职业理想的差距，并在实习结束时制定详细 可行的补短计划。下面是大学生暑期出纳实习报告，一起来 看一下吧。 大学生暑期出纳实习报告 1 随着会计制度的日臻完 善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来 社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争 力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操 作能力。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 12月初我参加了学校组织的 ERP实习，经过在模拟的裕 年股份有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务 有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际 的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业 务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营等 等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个 全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现 金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探 索和工作后，我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。 出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲， 其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经 营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了 各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现 金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务 的办理，都必须经过出纳人员之手。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。 出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行 存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币 资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和 投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价 证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所 需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全 过程的监督。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。 对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进 行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决 策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益 预测分析等也是出纳的职责所在。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不 算复杂。我的工作主要有： 1、办理银行存款转账和现金的保管。 2、负责支票、发票、收据的管理。 3、登记银行日记账和现金日记账， 并及时与银行对账 出纳工作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范 及纠正程序和现金收付：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1、现金收付的，要当面点清金额。 2、现金多付或少付金额，由责任人负责。 3、每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实 相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手 续，特殊情况需审批。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批 准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自 负。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 日记账处理分为： 1、登记日记账时要先分清账户，避免张冠李戴。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计 了解公司资金运作情况，以调度资金。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 由于本学期在学校上过会计电算化模拟实习这门课，上 课时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学 过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是 会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于 是我加班补课，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇 票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据 反而有了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所 有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装 订好，才能为编制会计凭证做好准备。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的